Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Порт Ванино» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Порт Ванино»
Ванинский морской порт – один из важнейших портовых комплексов на Дальнем Востоке России. Удачное с точки зрения транзита географическое положение и наличие неосвоенной береговой полосы непосредственно в бухте Ванина и прилегающих гаванях, определяют текущее состояние морского порта как одного из самых перспективных и быстроразвивающихся транспортных центров на Дальнем Востоке.
АО «Порт Ванино» – крупнейшая стивидорная компания транспортного узла, ежегодно перегружающая 6,5 млн тонн грузов самой широкой номенклатуры. Современное техническое оснащение, отлаженная инфраструктура и профессионализм портовых специалистов позволяют предприятию быстро и качественно перегружать грузы с морского, железнодорожного и автомобильного транспорта.
Приоритетами АО «Ванинский морской торговый порт» были и остаются открытость по отношению к деловым партнерам, ориентация на общемировые стандарты обслуживания, оптимизация управления портовым комплексом, постоянный рост грузооборота.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Порт Ванино»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Порт Ванино»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Порт Ванино» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Порт Ванино»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Порт Ванино»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Порт Ванино» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Порт Ванино» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Порт Ванино»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Порт Ванино»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Порт Ванино»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Порт Ванино»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Порт Ванино»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Порт Ванино»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Порт Ванино» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Порт Ванино» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Порт Ванино» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Порт Ванино» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Порт Ванино» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Порт Ванино» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 11 999 | 9 668 | 7 337 | 5 006 |
Основные средства | 1 081 355 | 1 036 869 | 983 236 | 920 141 |
Финансовые вложения | 9 120 313 | 9 195 185 | 13 979 038 | 13 979 038 |
Отложенные налоговые активы | 13 985 | 13 187 | 14 631 | 12 930 |
Прочие внеоборотные активы | 161 | 14 310 | 538 | 514 |
Всего по разделу 1 | 10 227 813 | 10 269 219 | 14 984 780 | 14 917 629 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 188 680 | 145 630 | 153 789 | 161 503 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 10 152 | 4 917 | 1 156 | 31 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 590 079 | 3 113 176 | 3 563 570 | 4 013 714 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 5 319 754 | 5 319 374 | 5 225 587 | 5 225 511 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 28 597 | 33 579 | 129 950 | 17 384 |
Прочие оборотные активы | 0 | 117 | 0 | 0 |
Всего по разделу 2 | 11 874 686 | 13 293 902 | 14 540 321 | 15 649 926 |
Баланс | 22 102 499 | 23 563 121 | 29 525 101 | 30 567 555 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 135 | 135 | 135 | 135 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -157 938 | 0 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 288 416 | 286 613 | 286 613 | 285 647 |
Резервный капитал | 20 | 20 | 20 | 20 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 6 144 739 | 8 094 658 | 10 060 972 | 12 929 900 |
Всего по разделу 3 | 6 275 372 | 8 381 426 | 10 347 740 | 13 215 702 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 12 038 027 | 11 481 689 | 13 104 205 | 10 167 867 |
Отложенные налоговые обязательства | 54 280 | 53 464 | 46 931 | 43 751 |
Оценочные обязательства | 261 | 429 | 597 | 1 166 |
Прочие обязательства | 29 440 | 5 153 | 0 | 0 |
Итого по разделу 4 | 12 122 008 | 11 540 735 | 13 151 733 | 10 212 784 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 456 338 | 556 338 | 2 971 900 | 2 959 791 |
Кредиторская задолженность | 2 177 653 | 3 017 217 | 2 980 858 | 4 118 134 |
Оценочные обязательства | 71 128 | 67 405 | 72 870 | 61 144 |
Всего по разделу 5 | 3 705 119 | 3 640 960 | 6 025 628 | 7 139 069 |
Баланс | 22 102 499 | 23 563 121 | 29 525 101 | 30 567 555 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 3 536 989 | 3 810 029 | 5 030 163 |
Себестоимость | (1 475 604) | (1 535 921) | (1 628 636) |
Валовая прибыль (убыток) | 2 061 385 | 2 274 108 | 3 401 527 |
Коммерческие расходы | (105) | (739) | (354) |
Управленческие расходы | (296 951) | (312 193) | (331 109) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 764 329 | 1 961 176 | 3 070 064 |
Проценты к получению | 1 508 966 | 1 268 954 | 1 221 567 |
Проценты к уплате | (1 378 811) | (1 339 571) | (1 291 697) |
Прочие доходы | 910 332 | 929 216 | 1 068 498 |
Прочие расходы | (331 053) | (347 932) | (463 207) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 473 763 | 2 471 843 | 3 605 225 |
Текущий налог на прибыль | (516 778) | (507 900) | (736 222) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 22 005 | 5 557 | 13 450 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 813 | 6 743 | 3 428 |
Изменение отложенных налоговых активов | (792) | 1 231 | (1 701) |
Прочее | (10 064) | (5 603) | (2 769) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 946 942 | 1 966 314 | 2 867 961 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------