Анализ финансового состояния ПАО «Мосэнерго» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Мосэнерго»

ПАО «Мосэнерго» (Территориальная генерирующая компания №3, ТГК-3) – московская энергетическая компания. Полное наименование – «Публичное акционерное общество энергетики и электрификации „Мосэнерго“». Годом основания принято считать 1887 год (рождение энергосистемы Московского региона), когда началась практическая деятельность по электрификации Москвы. В настоящее время это крупнейшая по основным показателям деятельности территориальная генерирующая компания.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Мосэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Мосэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Мосэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Мосэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Мосэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Мосэнерго» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Мосэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Мосэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Мосэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Мосэнерго»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Мосэнерго»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Мосэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Мосэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Мосэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Мосэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Мосэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Мосэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Мосэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы113 324036 511
Результаты исследований и разработок049 455132 122256 274
Основные средства171 255 089162 393 699172 285 242175 358 835
Финансовые вложения15 781 67116 264 05916 655 65438 248 030
Отложенные налоговые активы2 579 434188 892163 182312 388
Прочие внеоборотные активы9 296 48012 360 32714 698 13210 768 345
Всего по разделу 1198 912 675191 269 756203 934 332224 980 383
2. Оборотные активы
Запасы9 541 48513 406 77413 707 35215 519 107
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям186 2606 155241 7174 730
краткосрочная дебиторская задолженность45 782 33841 172 37939 164 65336 378 656
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)16 258 36611 357 99712 566 54429 650 092
Денежные средства и денежные эквиваленты10 039 34820 495 41316 091 32411 451 206
Прочие оборотные активы1 100 0641 678 1112 918 8162 876 429
Всего по разделу 286 131 64688 471 48488 871 77796 487 250
Баланс285 044 321279 741 240292 806 109321 467 633
3. Капитал и резервы
Уставный капитал39 749 36039 749 36039 749 36039 749 360
Собственные акции, выкупленные у акционеров-870 825-870 825-870 8250
Переоценка внеоборотных активов60 317 69860 140 41270 442 28169 800 869
Добавочный капитал (без переоценки)54 185 35354 185 35354 185 35353 633 480
Резервный капитал1 987 4681 987 4681 987 4681 987 468
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)50 843 21272 942 78391 013 86499 812 615
Всего по разделу 3206 212 266228 134 551256 507 501264 983 792
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства22 265 1859 179 4153 833 62624 930 257
Отложенные налоговые обязательства14 165 88614 142 86115 369 30414 631 635
Прочие обязательства96 005153 994285 7131 200 497
Итого по разделу 436 527 07623 476 27019 488 64340 762 389
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства21 589 57514 106 4411 293 2021 124 658
Кредиторская задолженность17 409 84310 422 70311 411 33911 500 928
Доходы будущих периодов111 474102 39792 398122 729
Оценочные обязательства3 194 0873 498 8784 013 0262 973 137
Всего по разделу 542 304 97928 130 41916 809 96515 721 452
Баланс285 044 321279 741 240292 806 109321 467 633

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка196 825 166199 046 574189 781 589
Себестоимость(163 190 847)(170 705 120)(172 256 268)
Валовая прибыль (убыток)33 634 31928 341 45417 525 321
Прибыль (убыток) от продаж33 634 31928 341 45417 525 321
Доходы от участия в других организациях92 907(0)59 343
Проценты к получению3 598 8903 351 7503 892 779
Проценты к уплате(1 656 088)(437 122)(120 077)
Прочие доходы5 651 8019 597 2186 913 856
Прочие расходы(10 286 459)(10 167 297)(8 327 126)
Прибыль (убыток) до налогообложения31 035 37030 686 00319 944 096
Текущий налог на прибыль(3 373 784)(5 439 665)(5 765 749)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(447 191)335 323(194 832)
Изменение отложенных налоговых обязательств23 025(1 226 443)737 669
Изменение отложенных налоговых активов(2 390 542)(25 710)149 206
Прочее(12 138)(223 911)1 399 247
Чистая прибыль (убыток)25 281 93123 770 27416 464 469

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------