Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния ООО «Нестле-Россия» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Нестле-Россия»
ООО «Нестле Россия» зарегистрировано 3 июля 2006 г.
ИНН 7705739450, ОГРН 1067746759662, ОКПО 96436727.
Юридический адрес: 115054, город Москва, Павелецкая площадь, дом 2 стр. 1.
Основным видом деятельности является «Производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Нестле-Россия»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Нестле-Россия»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Нестле-Россия»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Нестле-Россия»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Нестле-Россия» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Нестле-Россия» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Нестле-Россия»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Нестле-Россия»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Нестле-Россия»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Нестле-Россия»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Нестле-Россия»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Нестле-Россия»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Нестле-Россия» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Нестле-Россия» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Нестле-Россия» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Нестле-Россия» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Нестле-Россия» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Нестле-Россия» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (млн. руб.)
Показатели | На 01.01.2016 | На 31.12.2016 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 161 | 339 | 273 | 161 |
Основные средства | 18 864 | 17 927 | 20 068 | 23 306 |
Отложенные налоговые активы | 3 671 | 2 719 | 2 606 | 2 898 |
Прочие внеоборотные активы | 64 | 352 | 313 | 78 |
Всего по разделу 1 | 22 760 | 21 337 | 23 260 | 26 443 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 10 714 | 10 404 | 10 596 | 10 492 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 780 | 660 | 175 | 176 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 24 746 | 24 525 | 20 922 | 22 626 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 840 | 378 | 588 | 3 705 |
Прочие оборотные активы | 39 | 30 | 6 | 6 |
Всего по разделу 2 | 37 119 | 35 997 | 32 287 | 37 005 |
Баланс | 59 879 | 57 334 | 55 547 | 63 448 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 880 | 880 | 880 | 880 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 25 089 | 25 089 | 25 089 | 25 089 |
Резервный капитал | 2 | 2 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (17 570) | (12 044) | (9 730) | (5 429) |
Всего по разделу 3 | 8 401 | 13 927 | 16 239 | 20 540 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 15 081 |
Отложенные налоговые обязательства | 854 | 730 | 760 | 842 |
Итого по разделу 4 | 854 | 730 | 760 | 15 923 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 26 173 | 18 128 | 15 271 | 159 |
Кредиторская задолженность | 13 161 | 10 737 | 22 683 | 26 184 |
Оценочные обязательства | 11 290 | 13 812 | 594 | 642 |
Всего по разделу 5 | 50 624 | 42 677 | 38 548 | 26 985 |
Баланс | 59 879 | 57 334 | 55 547 | 63 448 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (млн. руб.)
Показатели | 2016 | 2017 | 2018 |
Выручка | 141 109 | 123 497 | 133 144 |
Себестоимость | (65 260) | (65 613) | (67 099) |
Валовая прибыль (убыток) | 75 849 | 57 884 | 66 045 |
Коммерческие расходы | (55 947) | (37 456) | (41 697) |
Управленческие расходы | (17 241) | (15 934) | (17 468) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 661 | 4 494 | 6 880 |
Доходы от участия в других организациях | 1 | 3 | 5 |
Проценты к получению | 1 | 4 | 51 |
Проценты к уплате | (1 635) | (464) | (372) |
Прочие доходы | 10 215 | 1 308 | 1 320 |
Прочие расходы | (4 586) | (1 912) | (2 504) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 657 | 3 433 | 5 380 |
Текущий налог на прибыль | (532) | (525) | (1 306) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 170 | 120 | 137 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 120 | (15) | (62) |
Изменение отложенных налоговых активов | (942) | (124) | 251 |
Прочее | 223 | (457) | 38 |
Чистая прибыль (убыток) | 5 526 | 2 312 | 4 301 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------