Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Сахалинэнерго» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Сахалинэнерго»
ПАО «Сахалинэнерго» является основным энергоснабжающим предприятием острова Сахалин.
Миссия ПАО «Сахалинэнерго»:
Основные цели ПАО «Сахалинэнерго»:
- Повышение эффективности деятельности.
- Повышение надежности энергоснабжения.
- Обеспечение стабильности работы предприятий энергосистемы.
- Повышение инвестиционной привлекательности.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сахалинэнерго»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Сахалинэнерго»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Сахалинэнерго»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Сахалинэнерго»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сахалинэнерго» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сахалинэнерго» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Сахалинэнерго»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сахалинэнерго»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Сахалинэнерго»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Сахалинэнерго»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Сахалинэнерго»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Сахалинэнерго»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Сахалинэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Сахалинэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Сахалинэнерго» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 708 | 27 091 | 23 351 | 23 119 |
Основные средства | 7 774 179 | 8 370 428 | 11 266 077 | 11 455 117 |
Финансовые вложения | 193 907 | 135 467 | 123 337 | 132 916 |
Отложенные налоговые активы | 181 957 | 200 054 | 198 621 | 192 170 |
Прочие внеоборотные активы | 58 648 | 30 469 | 40 309 | 71 443 |
Всего по разделу 1 | 8 212 399 | 8 763 509 | 11 651 695 | 11 874 765 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 046 864 | 1 340 552 | 1 318 762 | 1 707 938 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 13 203 | 5 220 | 4 702 | 1 800 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 632 573 | 1 201 506 | 1 504 428 | 1 637 016 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 500 051 | 687 848 | 1 292 171 | 2 637 265 |
Прочие оборотные активы | 117 827 | 155 433 | 105 338 | 200 608 |
Всего по разделу 2 | 3 310 518 | 3 390 559 | 4 225 401 | 6 186 205 |
Баланс | 11 522 917 | 12 154 068 | 15 877 096 | 18 060 970 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 2 941 691 | 2 941 691 | 2 941 691 | 5 302 443 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -40 | 0 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 2 098 328 | 2 096 171 | 2 085 460 | 1 325 668 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 342 569 | 266 536 |
Резервный капитал | 57 539 | 68 624 | 73 241 | 123 241 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (384 498) | (301 036) | 705 108 | 1 884 715 |
Всего по разделу 3 | 4 713 020 | 4 805 450 | 6 148 069 | 8 902 603 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 039 000 | 1 345 060 | 3 334 397 | 2 881 944 |
Отложенные налоговые обязательства | 125 450 | 143 649 | 139 839 | 131 225 |
Итого по разделу 4 | 1 164 450 | 1 488 709 | 3 474 236 | 3 013 169 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 211 644 | 1 958 272 | 1 471 | 530 309 |
Кредиторская задолженность | 3 128 401 | 3 606 480 | 6 006 555 | 5 328 223 |
Доходы будущих периодов | 162 | 143 | 126 | 114 |
Оценочные обязательства | 292 722 | 285 367 | 244 599 | 280 028 |
Прочие обязательства | 12 518 | 9 647 | 2 040 | 6 524 |
Всего по разделу 5 | 5 645 447 | 5 859 909 | 6 254 791 | 6 145 198 |
Баланс | 11 522 917 | 12 154 068 | 15 877 096 | 18 060 970 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 10 655 062 | 12 082 349 | 12 443 429 |
Себестоимость | (10 197 618) | (10 880 045) | (11 004 884) |
Валовая прибыль (убыток) | 457 444 | 1 202 304 | 1 438 545 |
Прибыль (убыток) от продаж | 457 444 | 1 202 304 | 1 438 545 |
Проценты к получению | 56 461 | 38 253 | 76 384 |
Проценты к уплате | (267 629) | (212 587) | (221 036) |
Прочие доходы | 455 075 | 1 005 825 | 425 280 |
Прочие расходы | (527 168) | (699 131) | (929 085) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 174 183 | 1 334 664 | 790 088 |
Текущий налог на прибыль | (86 270) | (335 630) | (331 033) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (51 536) | (66 320) | (170 852) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (18 199) | 3 810 | 8 614 |
Изменение отложенных налоговых активов | 18 097 | (1 433) | (6 451) |
Прочее | 4 518 | (1 410) | 8 707 |
Чистая прибыль (убыток) | 92 329 | 1 000 001 | 469 925 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------