Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ООО «Милком» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Милком»
Компания «МИЛКОМ» создана на базе субхолдинга «КОМОС ГРУПП» «Переработка молока» и осуществляет оптовые и прямые продажи собственной продукции по всей территории России. Офис компании находится в Ижевске.
ОАО «МИЛКОМ» реализует продукцию крупнейших молокоперерабатывающих предприятий Удмуртской Республики, Пермского края и Республики Татарстан: «Кезский сырзавод», «Глазов-молоко», «Ижмолоко», «Сарапул-молоко», ПХК «Созвездие» и «Казанский молочный комбинат».
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Милком»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Милком»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Милком» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Милком» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Милком»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Милком»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Милком» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Милком» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Милком»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Милком»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Милком» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Милком»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Милком»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Милком»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Милком»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Милком» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Милком» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Милком» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Милком» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Милком» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 7 460 | 6 909 | 5 607 | 9 612 |
Основные средства | 2 124 421 | 3 097 156 | 3 446 099 | 4 471 518 |
Финансовые вложения | 11 556 | 309 | 370 382 | 925 025 |
Отложенные налоговые активы | 14 933 | 21 280 | 24 724 | 185 482 |
Прочие внеоборотные активы | 23 200 | 65 545 | 217 778 | 545 218 |
Всего по разделу 1 | 2 181 570 | 3 191 199 | 4 064 590 | 6 136 855 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 064 963 | 1 602 826 | 1 643 480 | 1 835 945 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 113 549 | 102 130 | 112 160 | 187 922 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 981 747 | 2 689 158 | 2 728 524 | 2 548 735 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 947 917 | 3 644 054 | 4 729 898 | 2 506 391 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 78 062 | 59 810 | 89 644 | 251 325 |
Прочие оборотные активы | 1 693 | 335 | 5 757 | 3 152 |
Всего по разделу 2 | 5 187 931 | 8 098 313 | 9 309 463 | 7 333 470 |
Баланс | 7 369 501 | 11 289 512 | 13 374 053 | 13 470 325 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 88 865 | 88 865 | 88 865 | 88 865 |
Переоценка внеоборотных активов | 20 110 | 20 026 | 19 950 | 19 899 |
Резервный капитал | 13 330 | 13 330 | 13 330 | 13 330 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 841 918 | 2 745 418 | 3 909 036 | 2 413 131 |
Всего по разделу 3 | 1 964 223 | 2 867 639 | 4 031 181 | 2 535 225 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 266 916 | 1 702 485 | 4 698 282 | 7 152 215 |
Отложенные налоговые обязательства | 98 166 | 146 489 | 158 591 | 203 265 |
Прочие обязательства | 322 884 | 363 597 | 298 245 | 145 507 |
Итого по разделу 4 | 687 966 | 2 212 571 | 5 155 118 | 7 500 987 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 763 744 | 5 012 289 | 3 091 682 | 2 093 416 |
Кредиторская задолженность | 903 749 | 1 134 914 | 1 017 576 | 1 248 549 |
Оценочные обязательства | 49 819 | 62 099 | 78 496 | 92 148 |
Всего по разделу 5 | 4 717 312 | 6 209 302 | 4 187 754 | 3 434 113 |
Баланс | 7 369 501 | 11 289 512 | 13 374 053 | 13 470 325 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 16 863 370 | 19 721 975 | 22 937 266 |
Себестоимость | (12 832 586) | (14 531 263) | (17 624 433) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 030 784 | 5 190 712 | 5 312 833 |
Коммерческие расходы | (1 451 536) | (1 970 318) | (2 416 271) |
Управленческие расходы | (762 729) | (907 226) | (974 920) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 816 519 | 2 313 168 | 1 921 642 |
Проценты к получению | 264 710 | 359 334 | 151 767 |
Проценты к уплате | (624 282) | (579 703) | (507 726) |
Прочие доходы | 127 120 | 194 073 | 138 567 |
Прочие расходы | (273 003) | (746 894) | (882 708) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 311 064 | 1 539 978 | 821 542 |
Текущий налог на прибыль | (261 614) | (411 352) | (127 565) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (24 371) | (112 014) | (131 668) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (27 500) | (12 102) | (44 674) |
Изменение отложенных налоговых активов | 3 179 | 3 444 | (123 737) |
Прочее | (23 174) | 43 959 | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 001 955 | 1 163 927 | 525 566 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)