Анализ финансового состояния ООО «Милком» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Милком»

Компания «МИЛКОМ» создана на базе субхолдинга «КОМОС ГРУПП» «Переработка молока» и осуществляет оптовые и прямые продажи собственной продукции по всей территории России. Офис компании находится в Ижевске.

ОАО «МИЛКОМ» реализует продукцию крупнейших молокоперерабатывающих предприятий Удмуртской Республики, Пермского края и Республики Татарстан: «Кезский сырзавод», «Глазов-молоко», «Ижмолоко», «Сарапул-молоко», ПХК «Созвездие» и «Казанский молочный комбинат».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Милком»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Милком»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Милком» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Милком» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Милком»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Милком»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Милком» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Милком» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Милком»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Милком»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Милком» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Милком»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Милком»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Милком»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Милком»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Милком» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Милком» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Милком» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Милком» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Милком» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Милком» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7 4606 9095 6079 612
Основные средства2 124 4213 097 1563 446 0994 471 518
Финансовые вложения11 556309370 382925 025
Отложенные налоговые активы14 93321 28024 724185 482
Прочие внеоборотные активы23 20065 545217 778545 218
Всего по разделу 12 181 5703 191 1994 064 5906 136 855
2. Оборотные активы
Запасы1 064 9631 602 8261 643 4801 835 945
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям113 549102 130112 160187 922
краткосрочная дебиторская задолженность1 981 7472 689 1582 728 5242 548 735
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 947 9173 644 0544 729 8982 506 391
Денежные средства и денежные эквиваленты78 06259 81089 644251 325
Прочие оборотные активы1 6933355 7573 152
Всего по разделу 25 187 9318 098 3139 309 4637 333 470
Баланс7 369 50111 289 51213 374 05313 470 325
3. Капитал и резервы
Уставный капитал88 86588 86588 86588 865
Переоценка внеоборотных активов20 11020 02619 95019 899
Резервный капитал13 33013 33013 33013 330
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 841 9182 745 4183 909 0362 413 131
Всего по разделу 31 964 2232 867 6394 031 1812 535 225
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства266 9161 702 4854 698 2827 152 215
Отложенные налоговые обязательства98 166146 489158 591203 265
Прочие обязательства322 884363 597298 245145 507
Итого по разделу 4687 9662 212 5715 155 1187 500 987
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 763 7445 012 2893 091 6822 093 416
Кредиторская задолженность903 7491 134 9141 017 5761 248 549
Оценочные обязательства49 81962 09978 49692 148
Всего по разделу 54 717 3126 209 3024 187 7543 434 113
Баланс7 369 50111 289 51213 374 05313 470 325

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка16 863 37019 721 97522 937 266
Себестоимость(12 832 586)(14 531 263)(17 624 433)
Валовая прибыль (убыток)4 030 7845 190 7125 312 833
Коммерческие расходы(1 451 536)(1 970 318)(2 416 271)
Управленческие расходы(762 729)(907 226)(974 920)
Прибыль (убыток) от продаж1 816 5192 313 1681 921 642
Проценты к получению264 710359 334151 767
Проценты к уплате(624 282)(579 703)(507 726)
Прочие доходы127 120194 073138 567
Прочие расходы(273 003)(746 894)(882 708)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 311 0641 539 978821 542
Текущий налог на прибыль(261 614)(411 352)(127 565)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(24 371)(112 014)(131 668)
Изменение отложенных налоговых обязательств(27 500)(12 102)(44 674)
Изменение отложенных налоговых активов3 1793 444(123 737)
Прочее(23 174)43 959(0)
Чистая прибыль (убыток)1 001 9551 163 927525 566

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------