Анализ финансового состояния ООО «Удмуртнефть» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Удмуртнефть»

Открытое акционерное общество «Удмуртнефть» – лидер топливно-энергетического комплекса Удмуртской Республики. Предприятие создано в 1967 г. С 2006 г. предприятие работает под управлением крупнейшей нефтяной компании страны ПАО «НК «Роснефть и китайской нефтехимической корпорации Sinopec.

Основной вид деятельности – геологоразведка, разработка и эксплуатация месторождений углеводородов.

ОАО «Удмуртнефть» имеет на своем балансе 34 месторождения, из них к разрабатываемым относятся 29 нефтяных и газонефтяных месторождений (добыча природного газа не ведётся); к разведываемым – пять месторождения (Александровское, Весеннее, Вязовское, Оросовское, Пихтовкинское). Ведет разработку месторождений, расположенных на территории 14 районов республики, имеет 60 лицензий на разведку и добычу полезных ископаемых по 25 месторождениям; 4 лицензии для геологического изучения, включающего поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, разведки и добычи полезных ископаемых по 9 месторождениям; 1 лицензию на геологическое изучение нижележащих горизонтов разрабатываемых месторождений полезных ископаемых.

За весь период производственной деятельности из недр извлечено свыше 300 млн. тонн нефти. Годовой объем добычи более 6 млн. тонн составляет около 60% от общего объема добычи нефти в Удмуртской Республике.

В состав ОАО «Удмуртнефть» входят три региональные инженерно-технологические службы (РИТС) – «Юг», «Север» и «Центр».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Удмуртнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Удмуртнефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Удмуртнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Удмуртнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Удмуртнефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Удмуртнефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Удмуртнефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Удмуртнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. ОАО «Удмуртнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)