Анализ финансового состояния ООО «Удмуртнефть» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Удмуртнефть»

Открытое акционерное общество «Удмуртнефть» – лидер топливно-энергетического комплекса Удмуртской Республики. Предприятие создано в 1967 г. С 2006 г. предприятие работает под управлением крупнейшей нефтяной компании страны ПАО «НК «Роснефть и китайской нефтехимической корпорации Sinopec.

Основной вид деятельности – геологоразведка, разработка и эксплуатация месторождений углеводородов.

ОАО «Удмуртнефть» имеет на своем балансе 34 месторождения, из них к разрабатываемым относятся 29 нефтяных и газонефтяных месторождений (добыча природного газа не ведётся); к разведываемым – пять месторождения (Александровское, Весеннее, Вязовское, Оросовское, Пихтовкинское). Ведет разработку месторождений, расположенных на территории 14 районов республики, имеет 60 лицензий на разведку и добычу полезных ископаемых по 25 месторождениям; 4 лицензии для геологического изучения, включающего поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, разведки и добычи полезных ископаемых по 9 месторождениям; 1 лицензию на геологическое изучение нижележащих горизонтов разрабатываемых месторождений полезных ископаемых.

За весь период производственной деятельности из недр извлечено свыше 300 млн. тонн нефти. Годовой объем добычи более 6 млн. тонн составляет около 60% от общего объема добычи нефти в Удмуртской Республике.

В состав ОАО «Удмуртнефть» входят три региональные инженерно-технологические службы (РИТС) – «Юг», «Север» и «Центр».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Удмуртнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Удмуртнефть» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Удмуртнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Удмуртнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Удмуртнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Удмуртнефть»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Удмуртнефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Удмуртнефть»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Удмуртнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Удмуртнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Удмуртнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Удмуртнефть» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 617 3981 530 0971 489 4021 353 365
Нематериальные поисковые активы08866 221
Материальные поисковые активы140 2691 21600
Основные средства23 978 24526 264 38629 472 19733 831 141
Финансовые вложения596 380596 380596 380596 380
Отложенные налоговые активы1 115 1131 063 5331 879 6731 638 884
Прочие внеоборотные активы4 238 6404 053 4023 831 9723 739 517
Всего по разделу 131 686 04533 509 02237 269 63241 225 508
2. Оборотные активы
Запасы1 851 5312 114 0822 033 4891 560 603
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям342 567372 754330 171305 393
краткосрочная дебиторская задолженность18 293 95719 940 42016 340 8979 810 501
Денежные средства и денежные эквиваленты14 746 09212 266 9049 932 71412 600 601
Прочие оборотные активы5 8592 1342 98535 855
Всего по разделу 235 282 86534 732 28828 678 59224 356 771
Баланс66 968 91068 241 31065 948 22465 582 279
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 5623 5623 5623 562
Переоценка внеоборотных активов8 537 6128 473 8178 423 7528 343 487
Резервный капитал534534534534
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 519 44225 399 77822 203 84328 790 541
Всего по разделу 329 061 15033 877 69130 631 69137 138 124
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 951 7212 045 6102 189 7842 427 138
Оценочные обязательства8 432 2487 969 02711 703 26710 542 417
Прочие обязательства047 67588 916154 106
Итого по разделу 410 383 96910 062 31213 981 96713 123 661
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность14 122 79715 723 87215 743 57611 556 677
Доходы будущих периодов4 1803 4342 7141 320
Оценочные обязательства546 311580 139632 105671 772
Прочие обязательства12 850 5037 993 8624 956 1713 090 725
Всего по разделу 527 523 79124 301 30721 334 56615 320 494
Баланс66 968 91068 241 31065 948 22465 582 279

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка154 138 654143 360 03993 331 961
Себестоимость(91 002 447)(98 192 110)(62 010 557)
Валовая прибыль (убыток)63 136 20745 167 92931 321 404
Коммерческие расходы(24 450 791)(18 832 394)(12 107 497)
Управленческие расходы(1 153 290)(1 179 088)(1 271 977)
Прибыль (убыток) от продаж37 532 12625 156 44717 941 930
Доходы от участия в других организациях94 43855 18730 291
Проценты к получению926 675878 312482 566
Проценты к уплате(674 410)(677 307)(854 339)
Прочие доходы2 296 495809 7782 404 294
Прочие расходы(1 202 274)(2 196 003)(1 320 597)
Прибыль (убыток) до налогообложения38 973 05024 026 41418 684 145
Текущий налог на прибыль(7 722 846)(5 562 254)(3 848 154)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(59 548)(59 383)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(93 889)(144 174)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(51 580)816 140(0)
Прочее(479)4 70728 494
Чистая прибыль (убыток)31 104 25619 140 83314 864 485

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------