Анализ финансового состояния ООО «Удмуртнефть» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Удмуртнефть»

Открытое акционерное общество «Удмуртнефть» – лидер топливно-энергетического комплекса Удмуртской Республики. Предприятие создано в 1967 г. С 2006 г. предприятие работает под управлением крупнейшей нефтяной компании страны ПАО «НК «Роснефть и китайской нефтехимической корпорации Sinopec.

Основной вид деятельности – геологоразведка, разработка и эксплуатация месторождений углеводородов.

ОАО «Удмуртнефть» имеет на своем балансе 34 месторождения, из них к разрабатываемым относятся 29 нефтяных и газонефтяных месторождений (добыча природного газа не ведётся); к разведываемым – пять месторождения (Александровское, Весеннее, Вязовское, Оросовское, Пихтовкинское). Ведет разработку месторождений, расположенных на территории 14 районов республики, имеет 60 лицензий на разведку и добычу полезных ископаемых по 25 месторождениям; 4 лицензии для геологического изучения, включающего поиски и оценку месторождений полезных ископаемых, разведки и добычи полезных ископаемых по 9 месторождениям; 1 лицензию на геологическое изучение нижележащих горизонтов разрабатываемых месторождений полезных ископаемых.

За весь период производственной деятельности из недр извлечено свыше 300 млн. тонн нефти. Годовой объем добычи более 6 млн. тонн составляет около 60% от общего объема добычи нефти в Удмуртской Республике.

В состав ОАО «Удмуртнефть» входят три региональные инженерно-технологические службы (РИТС) – «Юг», «Север» и «Центр».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Удмуртнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Удмуртнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Удмуртнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Удмуртнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Удмуртнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Удмуртнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Удмуртнефть»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ООО «Удмуртнефть»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ООО «Удмуртнефть»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ООО «Удмуртнефть»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Удмуртнефть»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Удмуртнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Удмуртнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ООО «Удмуртнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Удмуртнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Удмуртнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Удмуртнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Удмуртнефть» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 886 3211 617 3981 530 0971 489 402
Нематериальные поисковые активы0088
Материальные поисковые активы150 659140 2691 2160
Основные средства22 489 07523 978 24526 264 38629 472 197
Финансовые вложения596 380596 380596 380596 380
Отложенные налоговые активы694 8001 115 1131 063 5331 879 673
Прочие внеоборотные активы4 553 8424 238 6404 053 4023 831 972
Всего по разделу 130 371 07731 686 04533 509 02237 269 632
2. Оборотные активы
Запасы1 609 3431 851 5312 114 0822 033 489
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям314 674342 567372 754330 171
краткосрочная дебиторская задолженность10 882 43118 293 95719 940 42016 340 897
Денежные средства и денежные эквиваленты9 374 83114 746 09212 266 9049 932 714
Прочие оборотные активы4 2145 8592 1342 985
Всего по разделу 222 237 13235 282 86534 732 28828 678 592
Баланс52 608 20966 968 91068 241 31065 948 224
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 5623 5623 5623 562
Переоценка внеоборотных активов8 583 2068 537 6128 473 8178 423 752
Резервный капитал534534534534
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)17 999 62220 519 44225 399 77822 203 843
Всего по разделу 326 586 92429 061 15033 877 69130 631 691
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 939 1731 951 7212 045 6102 189 784
Оценочные обязательства6 770 4068 432 2487 969 02711 703 267
Прочие обязательства0047 67588 916
Итого по разделу 48 709 57910 383 96910 062 31213 981 967
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность11 632 46414 122 79715 723 87215 743 576
Доходы будущих периодов2 7214 1803 4342 714
Оценочные обязательства493 896546 311580 139632 105
Прочие обязательства5 182 62512 850 5037 993 8624 956 171
Всего по разделу 517 311 70627 523 79124 301 30721 334 566
Баланс52 608 20966 968 91068 241 31065 948 224

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка108 965 629154 138 654143 360 039
Себестоимость(67 457 287)(91 002 447)(98 192 110)
Валовая прибыль (убыток)41 508 34263 136 20745 167 929
Коммерческие расходы(16 994 785)(24 450 791)(18 832 394)
Управленческие расходы(1 011 929)(1 153 290)(1 179 088)
Прибыль (убыток) от продаж23 501 62837 532 12625 156 447
Доходы от участия в других организациях(0)94 43855 187
Проценты к получению881 615926 675878 312
Проценты к уплате(580 168)(674 410)(677 307)
Прочие доходы432 8122 296 495809 778
Прочие расходы(1 223 453)(1 202 274)(2 196 003)
Прибыль (убыток) до налогообложения23 012 43438 973 05024 026 414
Текущий налог на прибыль(5 099 892)(7 722 846)(5 562 254)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(75 842)(59 548)(59 383)
Изменение отложенных налоговых обязательств(12 548)(93 889)(144 174)
Изменение отложенных налоговых активов420 313(51 580)816 140
Прочее17 981(479)4 707
Чистая прибыль (убыток)18 338 28831 104 25619 140 833

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------