Анализ финансового состояния ПАО «НЕФАЗ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НЕФАЗ»

ПАО «НЕФАЗ» входит в группу предприятий ПАО «КАМАЗ» и является крупнейшим в России заводом по производству спецнадстроек на шасси КАМАЗ. Производственные пощади предприятия расположены в г. Нефтекамск (Республика Башкортостан). Завод производит: специальные надстройки на шасси автомобилей; пассажирские и вахтовые автобусы, троллейбусы, электробусы; емкостно-наливную технику; бортовые прицепы и полуприцепы; сеноуборочный комплекс; запасные части.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЕФАЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «НЕФАЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «НЕФАЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «НЕФАЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЕФАЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «НЕФАЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «НЕФАЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «НЕФАЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «НЕФАЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «НЕФАЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «НЕФАЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «НЕФАЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «НЕФАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «НЕФАЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «НЕФАЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1341159779
Основные средства1 037 307908 648898 157848 167
Финансовые вложения150 704150 504136 840114 456
Отложенные налоговые активы75 25495 062107 501131 864
Прочие внеоборотные активы62 120107 19755 26156 621
Всего по разделу 11 325 5191 261 5261 197 8561 151 187
2. Оборотные активы
Запасы1 540 6321 891 8863 103 1053 438 918
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 85612 35227 64415 892
краткосрочная дебиторская задолженность2 644 2702 047 2532 174 3012 623 784
Денежные средства и денежные эквиваленты225 433146 43759 07645 671
Прочие оборотные активы385000
Всего по разделу 24 420 5764 097 9285 364 1266 124 265
Баланс5 746 0955 359 4546 561 9827 275 452
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 0398 0398 0398 039
Переоценка внеоборотных активов442 201360 215353 301350 569
Добавочный капитал (без переоценки)39 89139 89139 89139 891
Резервный капитал402000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(330 338)(194 733)(187 741)(395 007)
Всего по разделу 3160 195213 412213 4903 492
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства300 000000
Отложенные налоговые обязательства54 87255 19376 45762 390
Оценочные обязательства8 16614 80419 07924 575
Прочие обязательства196 867222 592241 162206 776
Итого по разделу 4559 905292 589336 698293 741
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 718 2212 045 7732 065 1082 347 356
Кредиторская задолженность3 180 3042 620 8733 768 8854 410 818
Доходы будущих периодов13827300
Оценочные обязательства127 332186 534177 801220 045
Всего по разделу 55 025 9954 853 4536 011 7946 978 219
Баланс5 746 0955 359 4546 561 9827 275 452

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка13 139 37412 192 83719 456 267
Себестоимость(12 042 180)(11 955 479)(18 904 674)
Доходы от полученных субсидий(0)588 000(0)
Валовая прибыль (убыток)1 097 194825 358551 593
Коммерческие расходы(205 991)(159 636)(137 986)
Управленческие расходы(430 322)(436 336)(450 781)
Прибыль (убыток) от продаж460 881229 386(37 174)
Проценты к получению1 632111
Проценты к уплате(230 090)(188 592)(211 540)
Прочие доходы334 883542 637709 981
Прочие расходы(505 967)(572 648)(708 468)
Прибыль (убыток) до налогообложения61 33910 794(247 200)
Текущий налог на прибыль(27 128)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)14 1023 25915 083
Изменение отложенных налоговых обязательств(422)(21 264)14 067
Изменение отложенных налоговых активов1 18115 84620 290
Прочее9 386(5 275)2 862
Чистая прибыль (убыток)44 356101(209 981)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------