Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КуйбышевАзот»

ПАО «КуйбышевАзот» - одна из ведущих российских химических компаний, лидер в производстве капролактама и продуктов его переработки, входит в число крупнейших производителей азотных удобрений. Активная инвестиционная политика обеспечивает «КуйбышевАзоту» быстрый и эффективный рост и устойчивое развитие.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КуйбышевАзот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КуйбышевАзот» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «КуйбышевАзот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «КуйбышевАзот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «КуйбышевАзот»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «КуйбышевАзот» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «КуйбышевАзот»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «КуйбышевАзот» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «КуйбышевАзот» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы160142124106
Результаты исследований и разработок1 6916 217982611
Основные средства23 723 52324 781 60226 491 07029 350 065
Доходные вложения в материальные активы1 023 165861 412776 860682 765
Финансовые вложения10 934 90613 578 28016 160 21615 421 642
Прочие внеоборотные активы2 451 4093 397 5134 230 4863 687 250
Всего по разделу 138 134 85442 625 16647 659 73849 142 439
2. Оборотные активы
Запасы6 203 2356 461 5617 415 6327 378 326
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям808 44025 35324 63531 666
краткосрочная дебиторская задолженность10 806 64910 809 43211 038 59512 415 584
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)715 0012 329 500139 0001 141 200
Денежные средства и денежные эквиваленты199 023606 675212 490908 265
Прочие оборотные активы939 436982 2311 310 2151 785 729
Всего по разделу 219 671 78421 214 75220 140 56723 660 770
Баланс57 806 63863 839 91867 800 30572 803 209
3. Капитал и резервы
Уставный капитал237 844237 844237 844237 844
Собственные акции, выкупленные у акционеров00-112 1440
Переоценка внеоборотных активов972 107945 674935 848934 923
Добавочный капитал (без переоценки)22 41922 41922 41922 419
Резервный капитал60 18560 18560 18560 185
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 822 64134 047 73836 293 37239 558 635
Всего по разделу 329 115 19635 313 86037 437 52440 814 006
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства19 312 74920 652 35120 905 70120 446 689
Отложенные налоговые обязательства1 395 3561 553 2031 729 1991 879 225
Итого по разделу 420 708 10522 205 55422 634 90022 325 914
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства300 00001 950 4361 763 100
Кредиторская задолженность7 364 5196 025 5915 450 5807 600 444
Доходы будущих периодов42 21133 45732 25131 380
Оценочные обязательства276 607261 456294 614268 365
Всего по разделу 57 983 3376 320 5047 727 8819 663 289
Баланс57 806 63863 839 91867 800 30572 803 209

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка59 655 96853 973 62146 905 438
Себестоимость(43 735 586)(43 863 160)(38 614 976)
Валовая прибыль (убыток)15 920 38210 110 4618 290 462
Коммерческие расходы(6 220 869)(6 394 161)(5 508 177)
Прибыль (убыток) от продаж9 699 5133 716 3002 782 285
Доходы от участия в других организациях466 613733 0411 415 317
Проценты к получению262 476279 834153 689
Проценты к уплате(1 600 874)(1 508 293)(1 266 266)
Прочие доходы5 420 4734 289 9886 600 878
Прочие расходы(5 307 125)(2 814 738)(6 048 985)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 941 0764 696 1323 636 918
Текущий налог на прибыль(1 693 961)(853 627)(474 503)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)63 593(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(154 292)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(3 555)(0)(0)
Прочее72 75296 999112 411
Чистая прибыль (убыток)7 162 0203 939 5043 274 826

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------