Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КуйбышевАзот»

ПАО «КуйбышевАзот» - одна из ведущих российских химических компаний, лидер в производстве капролактама и продуктов его переработки, входит в число крупнейших производителей азотных удобрений. Активная инвестиционная политика обеспечивает «КуйбышевАзоту» быстрый и эффективный рост и устойчивое развитие.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КуйбышевАзот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КуйбышевАзот» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «КуйбышевАзот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «КуйбышевАзот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «КуйбышевАзот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «КуйбышевАзот»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «КуйбышевАзот»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «КуйбышевАзот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «КуйбышевАзот» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «КуйбышевАзот» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы178160142124
Результаты исследований и разработок501 6916 217982
Основные средства22 183 50323 723 52324 781 60226 491 070
Доходные вложения в материальные активы883 4781 023 165861 412776 860
Финансовые вложения11 585 58210 934 90613 578 28016 160 216
Прочие внеоборотные активы34 1342 451 4093 397 5134 230 486
Всего по разделу 134 686 92538 134 85442 625 16647 659 738
2. Оборотные активы
Запасы5 726 5786 203 2356 461 5617 415 632
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям899 465808 44025 35324 635
краткосрочная дебиторская задолженность10 724 42110 806 64910 809 43211 038 595
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)415 401715 0012 329 500139 000
Денежные средства и денежные эквиваленты203 173199 023606 675212 490
Прочие оборотные активы840 706939 436982 2311 310 215
Всего по разделу 218 809 74419 671 78421 214 75220 140 567
Баланс53 496 66957 806 63863 839 91867 800 305
3. Капитал и резервы
Уставный капитал237 844237 844237 844237 844
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-112 144
Переоценка внеоборотных активов988 500972 107945 674935 848
Добавочный капитал (без переоценки)22 41922 41922 41922 419
Резервный капитал60 18560 18560 18560 185
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)25 421 49027 822 64134 047 73836 293 372
Всего по разделу 326 730 43829 115 19635 313 86037 437 524
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства20 709 14619 312 74920 652 35120 905 701
Отложенные налоговые обязательства1 171 3761 395 3561 553 2031 729 199
Итого по разделу 421 880 52220 708 10522 205 55422 634 900
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства105 931300 00001 950 436
Кредиторская задолженность4 457 4827 364 5196 025 5915 450 580
Доходы будущих периодов10 17242 21133 45732 251
Оценочные обязательства312 124276 607261 456294 614
Всего по разделу 54 885 7097 983 3376 320 5047 727 881
Баланс53 496 66957 806 63863 839 91867 800 305

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка43 012 60559 655 96853 973 621
Себестоимость(34 246 775)(43 735 586)(43 863 160)
Валовая прибыль (убыток)8 765 83015 920 38210 110 461
Коммерческие расходы(4 692 721)(6 220 869)(6 394 161)
Прибыль (убыток) от продаж4 073 1099 699 5133 716 300
Доходы от участия в других организациях535 489466 613733 041
Проценты к получению240 731262 476279 834
Проценты к уплате(1 889 030)(1 600 874)(1 508 293)
Прочие доходы5 965 7315 420 4734 289 988
Прочие расходы(5 115 465)(5 307 125)(2 814 738)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 810 5658 941 0764 696 132
Текущий налог на прибыль(489 798)(1 693 961)(677 631)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(66 277)63 593(85 377)
Изменение отложенных налоговых обязательств(211 263)(154 292)(182 748)
Изменение отложенных налоговых активов(12 718)(3 555)6 752
Прочее17 94372 75296 999
Чистая прибыль (убыток)3 114 7297 162 0203 939 504

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------