Анализ финансового состояния АО «Завод Элекон» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Завод Элекон»

АО «Завод Элекон» - это головное предприятие России по разработке и производству электрических соединителей и кабельных сборок. АО «Завод Элекон» изготавливает свыше 75 типов соединителей, включая 40 000 типономиналов с числом контактов от 1 до 128, для авиационной, железнодорожной, наземной и прочей техники. Система качества сертифицирована по ГОСТ Р ИСО 9001-2015, соответствует требованиям ГОСТ РВ 0015-002-2012 и ЭС РД 009-2014. В номенклатуру выпускаемых соединителей входят следующие типы: 2РМТ, 2РТТ, СШР, ОНП-ЖИ-8, РПС1, РРМ46,47, РБН1,2, СНП382, СНЦ127, ОНЦ-БС, СНЦ150, СНЦ23,232, 233, МР1, СП397, СНЦ146, СНЦ144К, ВВТ, 5Р, соединители со встроенными фильтр-контактами, а также кабельные сборки. Широкая номенклатура и качество продукции удовлетворяют требованиям разработчиков и изготовителей объектов, аппаратуры и приборов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Завод Элекон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Завод Элекон»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Завод Элекон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Завод Элекон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Завод Элекон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Завод Элекон» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Завод Элекон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Завод Элекон» за 2018‑2020 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Завод Элекон»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2019 г. по сравнению с 2018 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Завод Элекон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Завод Элекон»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Завод Элекон» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Завод Элекон»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Завод Элекон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Элекон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Завод Элекон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Завод Элекон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Завод Элекон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Завод Элекон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Завод Элекон» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3021134
Результаты исследований и разработок16 5903 4042 0112 012
Основные средства4 899 8071 692 3001 768 9021 584 096
Финансовые вложения3 703 8084 318 6853 750 8361 926 836
Отложенные налоговые активы8 80215 61015 41919 026
Всего по разделу 18 629 0376 030 0205 537 1813 531 974
2. Оборотные активы
Запасы1 634 4632 087 3741 707 3591 571 705
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям367 20015 82518 4957 022
краткосрочная дебиторская задолженность1 980 0142 276 3194 012 1236 326 755
Денежные средства и денежные эквиваленты1 150 1621 287 7631 363 1811 609 535
Всего по разделу 25 131 8395 667 2817 101 1589 515 017
Баланс13 760 87611 697 30112 638 33913 046 991
3. Капитал и резервы
Уставный капитал106 625106 625106 625106 625
Добавочный капитал (без переоценки)44 56044 56044 56044 560
Резервный капитал8 8798 8798 8798 879
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 720 4225 422 9567 030 0258 854 844
Всего по разделу 33 880 4865 583 0207 190 0899 014 908
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 671 2002 236 2002 000 000998 309
Отложенные налоговые обязательства50 77148 29944 99347 284
Прочие обязательства3 106 309000
Итого по разделу 44 828 2802 284 4992 044 9931 045 593
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность5 029 4923 781 0413 342 0012 921 609
Доходы будущих периодов1 2741 27400
Оценочные обязательства21 34447 46761 25664 881
Всего по разделу 55 052 1103 829 7823 403 2572 986 490
Баланс13 760 87611 697 30112 638 33913 046 991

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка7 027 0555 971 2116 513 895
Себестоимость(3 570 471)(3 077 636)(3 239 256)
Валовая прибыль (убыток)3 456 5842 893 5753 274 639
Коммерческие расходы(35 686)(27 448)(34 103)
Управленческие расходы(941 838)(949 046)(1 263 964)
Прибыль (убыток) от продаж2 479 0601 917 0811 976 572
Проценты к получению2 9701 92313 758
Проценты к уплате(65 734)(9 600)(7 413)
Прочие доходы3 294 2882 614 6473 548 562
Прочие расходы(3 518 420)(2 518 899)(3 266 533)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 192 1642 005 1522 264 946
Текущий налог на прибыль(498 910)(398 082)(440 128)
Изменение отложенных налоговых обязательств2 472(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов6 808(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)1 702 5341 607 0701 824 818

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.