Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Метровагонмаш» (2017-2019 гг.)
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Метровагонмаш»
АО «Метровагонмаш» основано в 1897 году в городе Мытищи Московской области как вагоностроительный завод. Сегодня АО «Метровагонмаш» – одно из ведущих промышленных предприятий России, работающих в области транспортного машиностроения, крупнейший в нашей стране производитель вагонов метро. Вагоны метро, изготовленные в разные годы на заводе, используются в 19 метрополитенах 11 стран мира и ежедневно перевозят более 16 млн. пассажиров.
Предприятие входит в состав АО «Трансмашхолдинг» - российской компании, которая специализируется на разработке и выпуске техники для железнодорожного и городского рельсового транспорта, входит в число крупнейших в мире производителей подвижного состава.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Метровагонмаш»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Метровагонмаш»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Метровагонмаш»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Метровагонмаш»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Метровагонмаш» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Метровагонмаш» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Метровагонмаш»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Метровагонмаш»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Метровагонмаш»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Метровагонмаш»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Метровагонмаш»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Метровагонмаш»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Метровагонмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 114 934 | 112 018 | 141 740 | 184 465 |
Результаты исследований и разработок | 70 397 | 77 166 | 38 806 | 2 603 |
Основные средства | 3 449 725 | 3 480 896 | 3 316 997 | 3 371 895 |
Финансовые вложения | 6 000 300 | 8 222 300 | 10 563 300 | 430 571 |
Отложенные налоговые активы | 694 485 | 1 529 018 | 2 470 917 | 1 937 914 |
Прочие внеоборотные активы | 117 266 | 125 927 | 137 658 | 77 389 |
Всего по разделу 1 | 10 447 107 | 13 547 325 | 16 669 418 | 6 004 837 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 5 848 443 | 5 818 835 | 7 591 975 | 8 912 926 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 91 728 | 41 462 | 138 596 | 356 192 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 24 368 629 | 9 445 156 | 6 911 679 | 9 697 278 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 7 182 000 | 4 248 300 | 2 741 684 | 13 686 722 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 131 401 | 7 509 810 | 5 057 217 | 5 907 532 |
Прочие оборотные активы | 33 867 | 49 588 | 22 552 | 79 209 |
Всего по разделу 2 | 42 308 851 | 27 639 327 | 23 416 234 | 40 042 134 |
Баланс | 52 755 958 | 41 186 652 | 40 085 652 | 46 046 971 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 972 | 3 972 | 3 972 | 3 972 |
Переоценка внеоборотных активов | 292 710 | 288 757 | 205 263 | 180 766 |
Резервный капитал | 993 | 993 | 993 | 993 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 17 557 152 | 20 453 870 | 23 161 788 | 28 717 263 |
Всего по разделу 3 | 17 854 827 | 20 747 592 | 23 372 016 | 28 902 994 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 4 363 | 3 284 944 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 193 242 | 327 035 | 296 445 | 235 861 |
Оценочные обязательства | 37 312 | 29 142 | 66 655 | 110 156 |
Прочие обязательства | 547 074 | 292 651 | 179 622 | 66 185 |
Итого по разделу 4 | 781 991 | 3 933 772 | 542 722 | 412 202 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 27 994 516 | 6 711 756 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 4 183 866 | 5 994 180 | 10 154 710 | 10 926 565 |
Доходы будущих периодов | 1 636 202 | 3 352 874 | 4 668 722 | 4 435 167 |
Оценочные обязательства | 304 556 | 446 478 | 1 347 482 | 1 370 043 |
Всего по разделу 5 | 34 119 140 | 16 505 288 | 16 170 914 | 16 731 775 |
Баланс | 52 755 958 | 41 186 652 | 40 085 652 | 46 046 971 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 43 622 669 | 60 645 306 | 72 889 837 |
Себестоимость | (37 590 474) | (53 118 594) | (62 802 622) |
Валовая прибыль (убыток) | 6 032 195 | 7 526 712 | 10 087 215 |
Коммерческие расходы | (269 136) | (240 768) | (306 072) |
Управленческие расходы | (1 222 323) | (1 580 393) | (1 261 269) |
Прибыль (убыток) от продаж | 4 540 736 | 5 705 551 | 8 519 874 |
Проценты к получению | 1 525 104 | 1 067 446 | 995 070 |
Проценты к уплате | (1 707 808) | (594 029) | (224 669) |
Прочие доходы | 2 160 638 | 1 974 145 | 3 057 051 |
Прочие расходы | (3 183 075) | (4 545 605) | (4 600 679) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 335 595 | 3 607 508 | 7 746 647 |
Текущий налог на прибыль | (1 417 001) | (1 820 467) | (1 711 458) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 49 142 | 126 476 | 634 548 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (133 793) | 30 590 | 60 583 |
Изменение отложенных налоговых активов | 834 534 | 941 899 | (533 003) |
Прочее | 181 217 | (135 106) | (31 791) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 800 552 | 2 624 424 | 5 530 978 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------