Анализ финансового состояния АО «Метровагонмаш» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Метровагонмаш»

АО «Метровагонмаш» основано в 1897 году в городе Мытищи Московской области как вагоностроительный завод. Сегодня АО «Метровагонмаш» – одно из ведущих промышленных предприятий России, работающих в области транспортного машиностроения, крупнейший в нашей стране производитель вагонов метро. Вагоны метро, изготовленные в разные годы на заводе, используются в 19 метрополитенах 11 стран мира и ежедневно перевозят более 16 млн. пассажиров.

Предприятие входит в состав АО «Трансмашхолдинг» - российской компании, которая специализируется на разработке и выпуске техники для железнодорожного и городского рельсового транспорта, входит в число крупнейших в мире производителей подвижного состава.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «МЕТРОВАГОНМАШ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «МЕТРОВАГОНМАШ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «МЕТРОВАГОНМАШ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «МЕТРОВАГОНМАШ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «МЕТРОВАГОНМАШ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы112 018141 740184 465315 384
Результаты исследований и разработок77 16638 8062 6032 603
Основные средства3 480 8963 316 9973 371 8953 839 917
Финансовые вложения8 222 30010 563 300430 5711 871 965
Отложенные налоговые активы1 529 0182 470 9171 937 9141 612 544
Прочие внеоборотные активы125 927137 65877 38946 725
Всего по разделу 113 547 32516 669 4186 004 8377 689 138
2. Оборотные активы
Запасы5 818 8357 591 9758 912 9269 847 279
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям41 462138 596356 192675 000
краткосрочная дебиторская задолженность9 971 3327 864 21011 099 5538 909 807
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 248 3002 741 68413 686 72215 856 773
Денежные средства и денежные эквиваленты7 509 8105 057 2175 907 53212 632 414
Прочие оборотные активы49 58822 55279 209602
Всего по разделу 227 639 32723 416 23440 042 13447 921 875
Баланс41 186 65240 085 65246 046 97155 611 013
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 9723 9723 9723 972
Переоценка внеоборотных активов288 757205 263180 766180 081
Резервный капитал993993993993
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 453 87023 161 78828 717 26333 665 888
Всего по разделу 320 747 59223 372 01628 902 99433 850 934
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 284 944000
Отложенные налоговые обязательства327 035296 445235 8610
Оценочные обязательства29 14266 655110 156167 728
Прочие обязательства292 651179 62266 1853 779 664
Итого по разделу 43 933 772542 722412 2023 947 392
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 711 756000
Кредиторская задолженность5 994 18010 154 71010 926 56615 005 573
Доходы будущих периодов3 352 8744 668 7224 435 16751 697
Оценочные обязательства446 4781 347 4821 370 0422 755 417
Всего по разделу 516 505 28816 170 91416 731 77517 812 687
Баланс41 186 65240 085 65246 046 97155 611 013

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка60 645 30672 889 83773 840 191
Себестоимость(53 118 594)(62 802 622)(66 067 808)
Валовая прибыль (убыток)7 526 71210 087 2157 772 383
Коммерческие расходы(240 768)(306 072)(434 558)
Управленческие расходы(1 580 393)(1 261 269)(1 747 956)
Прибыль (убыток) от продаж5 705 5518 519 8745 589 869
Доходы от участия в других организациях(0)(0)222
Проценты к получению1 067 446995 070810 907
Проценты к уплате(594 029)(224 669)(228 438)
Прочие доходы1 974 1453 057 0513 134 459
Прочие расходы(4 545 605)(4 600 679)(3 562 728)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 607 5087 746 6475 744 291
Текущий налог на прибыль(847 978)(2 183 878)(1 217 876)
Прочее(135 106)(31 791)421 525
Чистая прибыль (убыток)2 624 4245 530 9784 947 940

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------