Анализ финансового состояния АО «Метровагонмаш» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Метровагонмаш»

АО «Метровагонмаш» основано в 1897 году в городе Мытищи Московской области как вагоностроительный завод. Сегодня АО «Метровагонмаш» – одно из ведущих промышленных предприятий России, работающих в области транспортного машиностроения, крупнейший в нашей стране производитель вагонов метро. Вагоны метро, изготовленные в разные годы на заводе, используются в 19 метрополитенах 11 стран мира и ежедневно перевозят более 16 млн. пассажиров.

Предприятие входит в состав АО «Трансмашхолдинг» - российской компании, которая специализируется на разработке и выпуске техники для железнодорожного и городского рельсового транспорта, входит в число крупнейших в мире производителей подвижного состава.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Метровагонмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Метровагонмаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Метровагонмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Метровагонмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Метровагонмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Метровагонмаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Метровагонмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Метровагонмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Метровагонмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Метровагонмаш»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Метровагонмаш»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Метровагонмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Метровагонмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Метровагонмаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы114 934112 018141 740184 465
Результаты исследований и разработок70 39777 16638 8062 603
Основные средства3 449 7253 480 8963 316 9973 371 895
Финансовые вложения6 000 3008 222 30010 563 300430 571
Отложенные налоговые активы694 4851 529 0182 470 9171 937 914
Прочие внеоборотные активы117 266125 927137 65877 389
Всего по разделу 110 447 10713 547 32516 669 4186 004 837
2. Оборотные активы
Запасы5 848 4435 818 8357 591 9758 912 926
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям91 72841 462138 596356 192
краткосрочная дебиторская задолженность24 368 6299 445 1566 911 6799 697 278
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 182 0004 248 3002 741 68413 686 722
Денежные средства и денежные эквиваленты4 131 4017 509 8105 057 2175 907 532
Прочие оборотные активы33 86749 58822 55279 209
Всего по разделу 242 308 85127 639 32723 416 23440 042 134
Баланс52 755 95841 186 65240 085 65246 046 971
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 9723 9723 9723 972
Переоценка внеоборотных активов292 710288 757205 263180 766
Резервный капитал993993993993
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)17 557 15220 453 87023 161 78828 717 263
Всего по разделу 317 854 82720 747 59223 372 01628 902 994
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 3633 284 94400
Отложенные налоговые обязательства193 242327 035296 445235 861
Оценочные обязательства37 31229 14266 655110 156
Прочие обязательства547 074292 651179 62266 185
Итого по разделу 4781 9913 933 772542 722412 202
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства27 994 5166 711 75600
Кредиторская задолженность4 183 8665 994 18010 154 71010 926 565
Доходы будущих периодов1 636 2023 352 8744 668 7224 435 167
Оценочные обязательства304 556446 4781 347 4821 370 043
Всего по разделу 534 119 14016 505 28816 170 91416 731 775
Баланс52 755 95841 186 65240 085 65246 046 971

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка43 622 66960 645 30672 889 837
Себестоимость(37 590 474)(53 118 594)(62 802 622)
Валовая прибыль (убыток)6 032 1957 526 71210 087 215
Коммерческие расходы(269 136)(240 768)(306 072)
Управленческие расходы(1 222 323)(1 580 393)(1 261 269)
Прибыль (убыток) от продаж4 540 7365 705 5518 519 874
Проценты к получению1 525 1041 067 446995 070
Проценты к уплате(1 707 808)(594 029)(224 669)
Прочие доходы2 160 6381 974 1453 057 051
Прочие расходы(3 183 075)(4 545 605)(4 600 679)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 335 5953 607 5087 746 647
Текущий налог на прибыль(1 417 001)(1 820 467)(1 711 458)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)49 142126 476634 548
Изменение отложенных налоговых обязательств(133 793)30 59060 583
Изменение отложенных налоговых активов834 534941 899(533 003)
Прочее181 217(135 106)(31 791)
Чистая прибыль (убыток)2 800 5522 624 4245 530 978

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------