Анализ финансового состояния АО «Метровагонмаш» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Метровагонмаш»

АО «Метровагонмаш» основано в 1897 году в городе Мытищи Московской области как вагоностроительный завод. Сегодня АО «Метровагонмаш» – одно из ведущих промышленных предприятий России, работающих в области транспортного машиностроения, крупнейший в нашей стране производитель вагонов метро. Вагоны метро, изготовленные в разные годы на заводе, используются в 19 метрополитенах 11 стран мира и ежедневно перевозят более 16 млн. пассажиров.

Предприятие входит в состав АО «Трансмашхолдинг» - российской компании, которая специализируется на разработке и выпуске техники для железнодорожного и городского рельсового транспорта, входит в число крупнейших в мире производителей подвижного состава.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Метровагонмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Метровагонмаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Метровагонмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Метровагонмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Метровагонмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Метровагонмаш» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Метровагонмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Метровагонмаш» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Метровагонмаш»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Метровагонмаш»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Метровагонмаш»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Метровагонмаш» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Метровагонмаш»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Метровагонмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Метровагонмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Метровагонмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Метровагонмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Метровагонмаш» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы141 740184 465315 384184 717
Результаты исследований и разработок38 8062 6032 6030
Основные средства3 316 9973 371 8953 839 9174 197 474
Финансовые вложения10 563 300430 5711 871 9651 871 965
Отложенные налоговые активы2 470 9171 937 9141 612 5441 509 288
Прочие внеоборотные активы137 65877 38946 72518 600
Всего по разделу 116 669 4186 004 8377 689 1387 782 044
2. Оборотные активы
Запасы7 591 9758 912 9269 847 27912 778 846
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям138 596356 192675 000280 641
краткосрочная дебиторская задолженность7 864 21011 099 5538 909 80715 604 605
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 741 68413 686 72215 856 77314 966 986
Денежные средства и денежные эквиваленты5 057 2175 907 53212 632 4149 817 665
Прочие оборотные активы22 55279 209602554
Всего по разделу 223 416 23440 042 13447 921 87553 449 297
Баланс40 085 65246 046 97155 611 01361 231 341
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 9723 9723 9723 972
Переоценка внеоборотных активов205 263180 766180 081177 512
Резервный капитал993993993993
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)23 161 78828 717 26333 665 88834 942 521
Всего по разделу 323 372 01628 902 99433 850 93435 124 998
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства296 445235 86100
Оценочные обязательства66 655110 156167 728179 322
Прочие обязательства4 677 4674 389 5243 779 6646 113 154
Итого по разделу 45 040 5674 735 5413 947 3926 292 476
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0003 635 110
Кредиторская задолженность10 154 71010 926 56615 005 57313 148 570
Доходы будущих периодов170 877111 82851 6970
Оценочные обязательства1 347 4821 370 0422 755 4173 030 187
Всего по разделу 511 673 06912 408 43617 812 68719 813 867
Баланс40 085 65246 046 97155 611 01361 231 341

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка72 889 83773 840 19153 792 213
Себестоимость(62 802 622)(66 067 808)(50 862 805)
Валовая прибыль (убыток)10 087 2157 772 3832 929 408
Коммерческие расходы(306 072)(434 558)(586 620)
Управленческие расходы(1 261 269)(1 747 956)(1 733 801)
Прибыль (убыток) от продаж8 519 8745 589 869608 987
Доходы от участия в других организациях(0)222(0)
Проценты к получению995 070810 9071 274 322
Проценты к уплате(224 669)(228 438)(112 218)
Прочие доходы3 057 0513 134 4591 597 121
Прочие расходы(4 600 679)(3 562 728)(1 628 758)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 746 6475 744 2911 739 454
Текущий налог на прибыль(2 183 878)(1 217 876)(483 719)
Прочее(31 791)421 52518 329
Чистая прибыль (убыток)5 530 9784 947 9401 274 064

Финансовый анализ коммерческой организации (по РСБУ)

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.

Финансовый анализ коммерческой организации (по МСФО)

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 2. Горизонтальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 3. Вертикальный анализ Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 4. Анализ ликвидности Консолидированного отчета о финансовом положении (баланса) компании

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.