Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Авиакомпания «ЮТэйр» – российская авиакомпания, занимающимся выполнением пассажирских и грузовых авиарейсов по России и за рубежом, а также техническим обслуживанием воздушных судов (самолётов и вертолётов) и подготовкой персонала.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.
Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 76 | 1 157 | 17 367 | 46 194 |
Результаты исследований и разработок | 1 012 | 819 | 640 | 461 |
Основные средства | 3 240 216 | 4 222 042 | 6 261 693 | 5 614 054 |
Доходные вложения в материальные активы | 9 442 | 6 921 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 34 252 565 | 35 705 809 | 36 053 911 | 28 256 960 |
Отложенные налоговые активы | 4 739 819 | 5 630 743 | 6 613 448 | 681 385 |
Прочие внеоборотные активы | 1 425 143 | 415 464 | 179 024 | 69 864 |
Всего по разделу 1 | 43 668 273 | 45 982 955 | 49 126 083 | 34 668 918 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 2 940 017 | 4 185 774 | 3 842 649 | 1 851 487 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 33 291 | 80 450 | 3 869 | 35 578 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 23 051 338 | 11 839 893 | 8 301 208 | 9 669 905 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 2 043 605 | 234 293 | 217 063 | 1 156 214 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 493 975 | 221 097 | 185 929 | 352 228 |
Прочие оборотные активы | 301 308 | 734 493 | 557 484 | 256 936 |
Всего по разделу 2 | 40 428 150 | 37 092 687 | 33 954 151 | 30 808 978 |
Баланс | 84 096 423 | 83 075 642 | 83 080 234 | 65 477 896 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 702 208 | 3 702 208 | 3 702 208 | 3 702 208 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 22 554 575 | 22 804 475 | 22 946 366 | 22 946 366 |
Резервный капитал | 88 909 | 118 395 | 123 450 | 123 450 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (38 788 883) | (37 915 129) | (42 303 693) | (56 710 164) |
Всего по разделу 3 | -12 443 191 | -11 290 051 | -15 531 669 | -29 938 140 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 79 195 430 | 79 195 430 | 13 300 859 | 12 682 619 |
Отложенные налоговые обязательства | 703 351 | 927 575 | 1 022 027 | 1 070 785 |
Оценочные обязательства | 262 906 | 0 | 0 | 0 |
Прочие обязательства | 2 223 213 | 4 667 036 | 5 245 017 | 2 863 308 |
Итого по разделу 4 | 82 384 900 | 84 790 041 | 19 567 903 | 16 616 712 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 231 578 | 252 973 | 67 766 466 | 71 359 097 |
Кредиторская задолженность | 12 751 747 | 8 770 339 | 10 687 556 | 6 564 390 |
Оценочные обязательства | 1 168 389 | 552 340 | 589 978 | 875 837 |
Прочие обязательства | 3 000 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 14 154 714 | 9 575 652 | 79 044 000 | 78 799 324 |
Баланс | 84 096 423 | 83 075 642 | 83 080 234 | 65 477 896 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 55 013 831 | 58 490 400 | 59 223 907 |
Себестоимость | (53 807 998) | (60 830 929) | (57 729 298) |
Валовая прибыль (убыток) | 1 205 833 | (2 340 529) | 1 494 609 |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 205 833 | (2 340 529) | 1 494 609 |
Доходы от участия в других организациях | 50 255 | 252 881 | (0) |
Проценты к получению | 37 078 | 12 265 | 5 453 |
Проценты к уплате | (3 325 017) | (3 603 861) | (3 453 428) |
Прочие доходы | 6 244 684 | 7 406 446 | 3 781 267 |
Прочие расходы | (3 819 859) | (6 984 465) | (10 253 562) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 392 974 | (5 257 263) | (8 425 661) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (758 812) | 169 737 | (1 163 452) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (210 708) | (107 152) | (48 785) |
Изменение отложенных налоговых активов | 890 924 | 988 867 | 570 465 |
Прочее | (142 345) | (1 385) | (6 502 490) |
Чистая прибыль (убыток) | 930 845 | (4 376 933) | (14 406 471) |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------