Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Авиакомпания «ЮТэйр» – российская авиакомпания, занимающимся выполнением пассажирских и грузовых авиарейсов по России и за рубежом, а также техническим обслуживанием воздушных судов (самолётов и вертолётов) и подготовкой персонала.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 15717 36746 19441 050
Результаты исследований и разработок819640461283
Основные средства4 222 0426 261 6935 614 0544 677 572
Доходные вложения в материальные активы6 921000
Финансовые вложения35 705 80936 053 91128 256 96020 469 019
Отложенные налоговые активы5 630 7436 613 448681 385654 067
Прочие внеоборотные активы415 464179 02469 86417 417
Всего по разделу 145 982 95549 126 08334 668 91825 859 408
2. Оборотные активы
Запасы4 185 7743 842 6491 851 4871 181 114
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям80 4503 86935 57820 364
краткосрочная дебиторская задолженность11 839 8938 301 2089 669 9054 672 469
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)234 293217 0631 156 2148 629 440
Денежные средства и денежные эквиваленты221 097185 929352 228642 459
Прочие оборотные активы734 493557 484256 936210 427
Всего по разделу 237 092 68733 954 15130 808 97820 820 350
Баланс83 075 64283 080 23465 477 89646 679 758
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 702 2083 702 2083 702 2083 702 208
Добавочный капитал (без переоценки)22 804 47522 946 36622 946 36622 946 362
Резервный капитал118 395123 450123 450123 450
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(37 915 129)(42 303 693)(56 710 164)(58 772 381)
Всего по разделу 3-11 290 051-15 531 669-29 938 140-32 000 361
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства79 195 43013 300 85912 682 61912 536 508
Отложенные налоговые обязательства927 5751 022 0271 070 785915 473
Прочие обязательства4 667 0365 245 0172 863 3082 573 869
Итого по разделу 484 790 04119 567 90316 616 71216 025 850
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства252 97367 766 46671 359 09750 893 777
Кредиторская задолженность8 770 33910 687 5566 564 39010 563 059
Оценочные обязательства552 340589 978875 8371 197 433
Всего по разделу 59 575 65279 044 00078 799 32462 654 269
Баланс83 075 64283 080 23465 477 89646 679 758

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка58 490 40059 223 90732 620 774
Себестоимость(60 830 929)(57 729 298)(34 090 285)
Валовая прибыль (убыток)(2 340 529)1 494 609(1 469 511)
Прибыль (убыток) от продаж(2 340 529)1 494 609(1 469 511)
Доходы от участия в других организациях252 881(0)29 255
Проценты к получению12 2655 453163 788
Проценты к уплате(3 603 861)(3 453 428)(3 418 080)
Прочие доходы7 406 4463 781 2678 595 055
Прочие расходы(6 984 465)(10 253 562)(6 090 721)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 257 263)(8 425 661)(2 190 214)
Текущий налог на прибыль(0)(0)100 590
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)169 737(1 163 452)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(107 152)(48 785)(0)
Изменение отложенных налоговых активов988 867570 465(0)
Прочее(1 385)(6 502 490)27 403
Чистая прибыль (убыток)(4 376 933)(14 406 471)(2 062 221)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------