Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Авиакомпания «ЮТэйр» – российская авиакомпания, занимающимся выполнением пассажирских и грузовых авиарейсов по России и за рубежом, а также техническим обслуживанием воздушных судов (самолётов и вертолётов) и подготовкой персонала.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.
Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 157 | 17 367 | 46 194 | 41 050 |
Результаты исследований и разработок | 819 | 640 | 461 | 283 |
Основные средства | 4 222 042 | 6 261 693 | 5 614 054 | 4 677 572 |
Доходные вложения в материальные активы | 6 921 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 35 705 809 | 36 053 911 | 28 256 960 | 20 469 019 |
Отложенные налоговые активы | 5 630 743 | 6 613 448 | 681 385 | 654 067 |
Прочие внеоборотные активы | 415 464 | 179 024 | 69 864 | 17 417 |
Всего по разделу 1 | 45 982 955 | 49 126 083 | 34 668 918 | 25 859 408 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 4 185 774 | 3 842 649 | 1 851 487 | 1 181 114 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 80 450 | 3 869 | 35 578 | 20 364 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 11 839 893 | 8 301 208 | 9 669 905 | 4 672 469 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 234 293 | 217 063 | 1 156 214 | 8 629 440 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 221 097 | 185 929 | 352 228 | 642 459 |
Прочие оборотные активы | 734 493 | 557 484 | 256 936 | 210 427 |
Всего по разделу 2 | 37 092 687 | 33 954 151 | 30 808 978 | 20 820 350 |
Баланс | 83 075 642 | 83 080 234 | 65 477 896 | 46 679 758 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 702 208 | 3 702 208 | 3 702 208 | 3 702 208 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 22 804 475 | 22 946 366 | 22 946 366 | 22 946 362 |
Резервный капитал | 118 395 | 123 450 | 123 450 | 123 450 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (37 915 129) | (42 303 693) | (56 710 164) | (58 772 381) |
Всего по разделу 3 | -11 290 051 | -15 531 669 | -29 938 140 | -32 000 361 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 79 195 430 | 13 300 859 | 12 682 619 | 12 536 508 |
Отложенные налоговые обязательства | 927 575 | 1 022 027 | 1 070 785 | 915 473 |
Прочие обязательства | 4 667 036 | 5 245 017 | 2 863 308 | 2 573 869 |
Итого по разделу 4 | 84 790 041 | 19 567 903 | 16 616 712 | 16 025 850 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 252 973 | 67 766 466 | 71 359 097 | 50 893 777 |
Кредиторская задолженность | 8 770 339 | 10 687 556 | 6 564 390 | 10 563 059 |
Оценочные обязательства | 552 340 | 589 978 | 875 837 | 1 197 433 |
Всего по разделу 5 | 9 575 652 | 79 044 000 | 78 799 324 | 62 654 269 |
Баланс | 83 075 642 | 83 080 234 | 65 477 896 | 46 679 758 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 58 490 400 | 59 223 907 | 32 620 774 |
Себестоимость | (60 830 929) | (57 729 298) | (34 090 285) |
Валовая прибыль (убыток) | (2 340 529) | 1 494 609 | (1 469 511) |
Прибыль (убыток) от продаж | (2 340 529) | 1 494 609 | (1 469 511) |
Доходы от участия в других организациях | 252 881 | (0) | 29 255 |
Проценты к получению | 12 265 | 5 453 | 163 788 |
Проценты к уплате | (3 603 861) | (3 453 428) | (3 418 080) |
Прочие доходы | 7 406 446 | 3 781 267 | 8 595 055 |
Прочие расходы | (6 984 465) | (10 253 562) | (6 090 721) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | (5 257 263) | (8 425 661) | (2 190 214) |
Текущий налог на прибыль | (0) | (0) | 100 590 |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | 169 737 | (1 163 452) | (0) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (107 152) | (48 785) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 988 867 | 570 465 | (0) |
Прочее | (1 385) | (6 502 490) | 27 403 |
Чистая прибыль (убыток) | (4 376 933) | (14 406 471) | (2 062 221) |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------