Анализ финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Авиакомпания «ЮТэйр» – российская авиакомпания, занимающимся выполнением пассажирских и грузовых авиарейсов по России и за рубежом, а также техническим обслуживанием воздушных судов (самолётов и вертолётов) и подготовкой персонала.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Авиакомпания «ЮТэйр» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы761 15717 36746 194
Результаты исследований и разработок1 012819640461
Основные средства3 240 2164 222 0426 261 6935 614 054
Доходные вложения в материальные активы9 4426 92100
Финансовые вложения34 252 56535 705 80936 053 91128 256 960
Отложенные налоговые активы4 739 8195 630 7436 613 448681 385
Прочие внеоборотные активы1 425 143415 464179 02469 864
Всего по разделу 143 668 27345 982 95549 126 08334 668 918
2. Оборотные активы
Запасы2 940 0174 185 7743 842 6491 851 487
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям33 29180 4503 86935 578
краткосрочная дебиторская задолженность23 051 33811 839 8938 301 2089 669 905
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 043 605234 293217 0631 156 214
Денежные средства и денежные эквиваленты493 975221 097185 929352 228
Прочие оборотные активы301 308734 493557 484256 936
Всего по разделу 240 428 15037 092 68733 954 15130 808 978
Баланс84 096 42383 075 64283 080 23465 477 896
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 702 2083 702 2083 702 2083 702 208
Добавочный капитал (без переоценки)22 554 57522 804 47522 946 36622 946 366
Резервный капитал88 909118 395123 450123 450
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(38 788 883)(37 915 129)(42 303 693)(56 710 164)
Всего по разделу 3-12 443 191-11 290 051-15 531 669-29 938 140
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства79 195 43079 195 43013 300 85912 682 619
Отложенные налоговые обязательства703 351927 5751 022 0271 070 785
Оценочные обязательства262 906000
Прочие обязательства2 223 2134 667 0365 245 0172 863 308
Итого по разделу 482 384 90084 790 04119 567 90316 616 712
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства231 578252 97367 766 46671 359 097
Кредиторская задолженность12 751 7478 770 33910 687 5566 564 390
Оценочные обязательства1 168 389552 340589 978875 837
Прочие обязательства3 000000
Всего по разделу 514 154 7149 575 65279 044 00078 799 324
Баланс84 096 42383 075 64283 080 23465 477 896

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка55 013 83158 490 40059 223 907
Себестоимость(53 807 998)(60 830 929)(57 729 298)
Валовая прибыль (убыток)1 205 833(2 340 529)1 494 609
Прибыль (убыток) от продаж1 205 833(2 340 529)1 494 609
Доходы от участия в других организациях50 255252 881(0)
Проценты к получению37 07812 2655 453
Проценты к уплате(3 325 017)(3 603 861)(3 453 428)
Прочие доходы6 244 6847 406 4463 781 267
Прочие расходы(3 819 859)(6 984 465)(10 253 562)
Прибыль (убыток) до налогообложения392 974(5 257 263)(8 425 661)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(758 812)169 737(1 163 452)
Изменение отложенных налоговых обязательств(210 708)(107 152)(48 785)
Изменение отложенных налоговых активов890 924988 867570 465
Прочее(142 345)(1 385)(6 502 490)
Чистая прибыль (убыток)930 845(4 376 933)(14 406 471)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------