Анализ финансового состояния ПАО «Казанский вертолетный завод» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Казанский вертолетный завод»

ПАО «Казанский вертолётный завод» – предприятие, производитель вертолётов семейства Ми-8/17, входящий в российский вертолётостроительный холдинг «Вертолёты России» госкорпорации «Ростех». Вертолёты российского производства, изготовленные в Казани, суммарно налетали более 50 миллионов лётных часов по всему миру. За всю историю существования КВЗ более 12 000 вертолётов Ми-4, Ми-8, Ми-14, Ми-17, Ансат и их модификаций поставлено в 100 стран мира.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Казанский вертолетный завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Казанский вертолетный завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Казанский вертолетный завод»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Казанский вертолетный завод»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Казанский вертолетный завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Казанский вертолетный завод» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Казанский вертолетный завод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы28 5464 896 6184 840 9884 912 015
Результаты исследований и разработок4 062 9033 453 2556 209 5216 899 695
Основные средства12 498 39712 537 16410 600 10810 079 993
Финансовые вложения316 867169 863175 179180 208
Отложенные налоговые активы1 875 4022 179 8912 723 8753 577 861
Прочие внеоборотные активы55 57717 23225 926190 930
Всего по разделу 118 837 69223 254 02324 575 59725 840 702
2. Оборотные активы
Запасы21 020 91821 368 43017 969 07022 491 709
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям567 833262 210369 055360 873
краткосрочная дебиторская задолженность23 876 03223 042 15728 921 52920 869 854
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)500156 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты3 178 3374 101 3516 078 5576 932 293
Прочие оборотные активы805 734892 4041 237 8581 316 362
Всего по разделу 249 449 35449 822 55254 576 06951 971 091
Баланс68 287 04673 076 57579 151 66677 811 793
3. Капитал и резервы
Уставный капитал169 588169 588169 588169 588
Переоценка внеоборотных активов188 850187 352184 951168 192
Добавочный капитал (без переоценки)3 748 5173 748 5173 748 5173 748 517
Резервный капитал23 20323 20323 20323 203
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)23 518 79521 471 88818 380 83616 394 627
Всего по разделу 327 648 95325 600 54822 507 09520 504 127
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства13 931 85115 982 41919 079 10126 309 131
Отложенные налоговые обязательства1 019 1531 038 9781 193 2551 402 550
Оценочные обязательства3 713 4086 510 4777 101 5156 621 731
Итого по разделу 418 664 41223 531 87427 373 87134 333 412
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства8 090 73211 329 05112 804 2256 453 414
Кредиторская задолженность12 745 54011 685 07914 048 62414 167 933
Доходы будущих периодов2039400
Оценочные обязательства1 137 389929 6292 417 8512 352 907
Всего по разделу 521 973 68123 944 15329 270 70022 974 254
Баланс68 287 04673 076 57579 151 66677 811 793

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка20 956 61821 434 52616 114 778
Себестоимость(18 724 472)(17 542 919)(12 871 341)
Валовая прибыль (убыток)2 232 1463 891 6073 243 437
Коммерческие расходы(1 219 661)(2 510 708)(1 453 313)
Управленческие расходы(1 429 174)(1 114 222)(950 511)
Прибыль (убыток) от продаж(416 689)266 677839 613
Доходы от участия в других организациях5 3071 7052 059
Проценты к получению37 02712 987105 036
Проценты к уплате(2 470 006)(2 580 633)(2 657 337)
Прочие доходы6 863 9893 487 2833 724 493
Прочие расходы(3 238 255)(4 047 584)(4 988 996)
Прибыль (убыток) до налогообложения781 373(2 859 565)(2 975 132)
Текущий налог на прибыль(86 169)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)310 823182 206(49 665)
Изменение отложенных налоговых обязательств(19 825)(154 277)(209 295)
Изменение отложенных налоговых активов(361 104)543 984853 986
Прочее2 081(3)(4 483)
Чистая прибыль (убыток)316 356(2 469 861)(2 334 924)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------