Анализ финансового состояния АО «Казанский вертолетный завод» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Казанский вертолетный завод»

АО «Казанский вертолётный завод» – предприятие, производитель вертолётов семейства Ми-8/17, входящий в российский вертолётостроительный холдинг «Вертолёты России» госкорпорации «Ростех». Вертолёты российского производства, изготовленные в Казани, суммарно налетали более 50 миллионов лётных часов по всему миру. За всю историю существования КВЗ более 12 000 вертолётов Ми-4, Ми-8, Ми-14, Ми-17, Ансат и их модификаций поставлено в 100 стран мира.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Казанский вертолетный завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Казанский вертолетный завод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Казанский вертолетный завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Казанский вертолетный завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Казанский вертолетный завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Казанский вертолетный завод»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Казанский вертолетный завод» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Казанский вертолетный завод»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Казанский вертолетный завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Казанский вертолетный завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Казанский вертолетный завод» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО «Казанский вертолетный завод» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 896 6184 840 9884 912 0155 587 776
Результаты исследований и разработок3 453 2556 209 5216 899 6957 467 665
Основные средства12 537 16410 600 10810 079 9939 457 669
Доходные вложения в материальные активы0001 321
Финансовые вложения169 863175 179180 208180 208
Отложенные налоговые активы2 179 8912 723 8753 577 8614 815 807
Прочие внеоборотные активы17 23225 926190 930189 800
Всего по разделу 123 254 02324 575 59725 840 70227 700 246
2. Оборотные активы
Запасы21 368 43017 969 07022 491 70924 234 315
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям262 210369 055360 873408 364
краткосрочная дебиторская задолженность23 042 15728 921 52920 869 85427 264 699
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)156 00000871 447
Денежные средства и денежные эквиваленты4 101 3516 078 5576 932 2936 110 011
Прочие оборотные активы892 4041 237 8581 316 3621 416 088
Всего по разделу 249 822 55254 576 06951 971 09160 304 924
Баланс73 076 57579 151 66677 811 79388 005 170
3. Капитал и резервы
Уставный капитал169 588169 588169 588169 588
Переоценка внеоборотных активов187 352184 951168 192304 124
Добавочный капитал (без переоценки)3 748 5173 748 5173 748 5173 748 517
Резервный капитал23 20323 20323 20323 203
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)21 471 88818 380 83616 394 62715 952 395
Всего по разделу 325 600 54822 507 09520 504 12720 197 827
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства15 982 41919 079 10126 309 13124 711 822
Отложенные налоговые обязательства1 038 9781 193 2551 402 5502 052 668
Оценочные обязательства6 510 4777 101 5156 621 7316 746 563
Итого по разделу 423 531 87427 373 87134 333 41233 511 053
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства11 329 05112 804 2256 453 4143 590 014
Кредиторская задолженность11 685 07914 048 62414 167 93329 353 375
Доходы будущих периодов394000
Оценочные обязательства929 6292 417 8512 352 9071 352 901
Всего по разделу 523 944 15329 270 70022 974 25434 296 290
Баланс73 076 57579 151 66677 811 79388 005 170

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка21 434 52616 114 77816 607 072
Себестоимость(17 542 919)(12 871 341)(14 678 153)
Валовая прибыль (убыток)3 891 6073 243 4371 928 919
Коммерческие расходы(2 510 708)(1 453 313)(680 082)
Управленческие расходы(1 114 222)(950 511)(1 047 960)
Прибыль (убыток) от продаж266 677839 613200 877
Доходы от участия в других организациях1 7052 0595 446
Проценты к получению12 987105 03658 692
Проценты к уплате(2 580 633)(2 657 337)(2 059 242)
Прочие доходы3 487 2833 724 4938 923 206
Прочие расходы(4 047 584)(4 988 997)(8 191 169)
Прибыль (убыток) до налогообложения(2 859 565)(2 975 133)(1 062 190)
Текущий налог на прибыль(0)644 691587 828
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)182 206(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(154 277)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов543 984(0)(0)
Прочее(3)(4 482)(2 136)
Чистая прибыль (убыток)(2 469 861)(2 334 924)(476 498)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------