Анализ финансового состояния ОАО «Белон» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Белон»

ОАО «Белон» – это российская угольная компания, которая входит в группу «ММК». На зависимых предприятиях «Белон» ведётся добыча коксующегося угля подземным способом, его переработка и обогащение, а также производство угольного концентрата и доставка готовой продукции до конечного потребителя. Штаб-квартира компании расположена в городе Белово Кемеровской области.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Белон»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Белон»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Белон» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Белон» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Белон»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Белон»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Белон» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Белон» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Белон»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Белон»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Белон» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Белон»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Белон»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Белон» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Белон»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Белон»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белон» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Белон» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Белон» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Белон» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Белон» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Белон» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 0861 57841787
Основные средства8 5633 9873 8023 621
Финансовые вложения1 423 7381 423 7381 423 7381 423 738
Отложенные налоговые активы510 445520 695509 773498 620
Прочие внеоборотные активы1 9941 8781 7631 700
Всего по разделу 11 946 8261 951 8761 939 4931 927 766
2. Оборотные активы
Запасы7 4882 5642 5642 564
краткосрочная дебиторская задолженность4 374 5824 651 0124 747 2124 830 753
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 927 8221 129 7531 106 6561 103 994
Денежные средства и денежные эквиваленты145455631
Прочие оборотные активы1 929221719
Всего по разделу 26 311 9665 783 3965 856 5055 937 361
Баланс8 258 7927 735 2727 795 9987 865 127
3. Капитал и резервы
Уставный капитал11 50011 50011 50011 500
Добавочный капитал (без переоценки)1 424 9161 424 9161 424 9161 424 916
Резервный капитал4 0254 0254 0254 025
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 191 5126 279 0886 346 6096 422 865
Всего по разделу 37 631 9537 719 5297 787 0507 863 306
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства312205205205
Итого по разделу 4312205205205
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность624 91315 4698 6241 494
Оценочные обязательства1 61469119122
Всего по разделу 5626 52715 5388 7431 616
Баланс8 258 7927 735 2727 795 9987 865 127

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка285 6225 5305 601
Себестоимость(275 026)(243)(189)
Валовая прибыль (убыток)10 5965 2875 412
Коммерческие расходы(6)(0)(0)
Управленческие расходы(10 789)(3 058)(2 807)
Прибыль (убыток) от продаж(199)2 2292 605
Проценты к получению112 849100 40499 481
Прочие доходы28 9147967 649
Прочие расходы(23 110)(15 519)(12 328)
Прибыль (убыток) до налогообложения118 45487 91097 407
Текущий налог на прибыль(11 033)(20 378)(21 151)
Изменение отложенных налоговых обязательств107(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(13 388)(0)(0)
Прочее(6 563)(11)(0)
Чистая прибыль (убыток)87 57767 52176 256

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------