Анализ финансового состояния АО «Завод Универсал» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Завод Универсал»

АО «Завод Универсал» – российский производитель санитарно-технических изделий, продукции строительного назначения и горно-шахтного оборудования. Производство расположено на территории Кузнецкого района в городе Новокузнецк, Кемеровская область.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Завод Универсал»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Завод Универсал»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Завод Универсал» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Завод Универсал»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Завод Универсал»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Завод Универсал» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Завод Универсал» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Завод Универсал»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Завод Универсал»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Завод Универсал»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Завод Универсал»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Завод Универсал»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Завод Универсал»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Завод Универсал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Завод Универсал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Завод Универсал» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Завод Универсал» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Завод Универсал» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась.

Данные из отчетности АО «Завод Универсал» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства398 096449 172428 054383 820
Финансовые вложения276276276276
Отложенные налоговые активы5 5823 7207 6577 400
Всего по разделу 1403 954453 168435 987391 496
2. Оборотные активы
Запасы673 596740 626589 440734 227
краткосрочная дебиторская задолженность227 948217 761247 314230 278
Денежные средства и денежные эквиваленты6742 67012 6277 494
Прочие оборотные активы7 3988 58410 97411 111
Всего по разделу 2909 616969 641860 355983 110
Баланс1 313 5701 422 8091 296 3421 374 606
3. Капитал и резервы
Уставный капитал40 18340 18340 18340 183
Переоценка внеоборотных активов85 16685 16685 16685 166
Добавочный капитал (без переоценки)193 600193 600193 600193 600
Резервный капитал300300300300
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)105 527105 56990 380119 986
Всего по разделу 3424 776424 818409 629439 235
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства486 223408 266447 593430 392
Отложенные налоговые обязательства15 65115 29812 84915 200
Итого по разделу 4501 874423 564460 442445 592
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства090 02113328 150
Кредиторская задолженность371 609478 688402 792439 201
Оценочные обязательства15 3115 71823 34622 428
Всего по разделу 5386 920574 427426 271489 779
Баланс1 313 5701 422 8091 296 3421 374 606

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 670 4971 707 7041 582 190
Себестоимость(1 533 242)(1 548 863)(1 396 772)
Валовая прибыль (убыток)137 255158 841185 418
Коммерческие расходы(45 022)(24 263)(21 695)
Управленческие расходы(141 811)(145 887)(134 078)
Прибыль (убыток) от продаж(49 578)(11 309)29 645
Проценты к получению693539469
Проценты к уплате(2 889)(1 861)(1 537)
Прочие доходы70 13530 35435 851
Прочие расходы(16 429)(34 781)(26 548)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 932(17 058)37 880
Текущий налог на прибыль(381)(4 516)(5 666)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 503)(1 542)(698)
Изменение отложенных налоговых обязательств3532 448(2 351)
Изменение отложенных налоговых активов(1 862)3 937(257)
Чистая прибыль (убыток)42(15 189)29 606

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------