Анализ финансового состояния ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» ‒ одно из крупнейших предприятий в России по производству кондитерских изделий. С 2003 года фабрика входит в Холдинг «Объединенные кондитеры». Более чем за 80 лет своего существования фабрика превратилась в предприятие, способное вырабатывать более 100 наименований кондитерских изделий: различные виды конфет, карамели, драже, печенья, вафель, зефир и мармелад. Продукция Воронежской кондитерской фабрики известна благодаря высокому качеству и богатству вкусов.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Воронежская кондитерская фабрика»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Воронежская кондитерская фабрика» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы15 47615 24715 0726 254
Результаты исследований и разработок04701 4931 343
Основные средства496 882474 185590 556562 923
Финансовые вложения1 988 4271 966 8661 378 866876 109
Отложенные налоговые активы6967858 4072 863
Прочие внеоборотные активы9 70527 53013 2574 336
Всего по разделу 12 511 1862 485 0832 007 6511 453 828
2. Оборотные активы
Запасы346 975285 015340 610348 934
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7212777209
краткосрочная дебиторская задолженность360 335612 060381 4931 063 469
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 00022 0002 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты9 89417 3546 9537 849
Прочие оборотные активы1 7243 1101 297734
Всего по разделу 2721 0001 051 5761 004 9791 536 016
Баланс3 232 1863 536 6593 012 6302 989 844
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 5008 5008 5008 500
Переоценка внеоборотных активов58 42058 25858 18358 167
Добавочный капитал (без переоценки)85 42085 42085 42085 420
Резервный капитал601601601601
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 581 7521 890 2861 864 8461 889 427
Всего по разделу 31 734 6932 043 0652 017 5502 042 115
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства28 88328 78234 51635 419
Итого по разделу 428 88328 78234 51635 419
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 440 5271 430 559924 334879 141
Оценочные обязательства28 08334 25336 23033 169
Всего по разделу 51 468 6101 464 812960 564912 310
Баланс3 232 1863 536 6593 012 6302 989 844

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 294 1272 960 0783 190 639
Себестоимость(2 647 618)(2 702 848)(2 842 039)
Валовая прибыль (убыток)646 509257 230348 600
Коммерческие расходы(217 525)(230 897)(244 930)
Управленческие расходы(117 152)(127 482)(125 489)
Прибыль (убыток) от продаж311 832(101 149)(21 819)
Проценты к получению140 154129 86660 480
Прочие доходы969 55652 11059 678
Прочие расходы(1 026 171)(108 230)(61 425)
Прибыль (убыток) до налогообложения395 371(27 403)36 914
Текущий налог на прибыль(86 934)(0)(5 902)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(7 670)(3 593)(4 965)
Изменение отложенных налоговых обязательств101(5 734)(903)
Изменение отложенных налоговых активов897 622(5 544)
Прочее(255)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)308 372(25 515)24 565

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------