Анализ финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ИСКОЖ»

ОАО «Искож» является сегодня современным предприятием, выпускающим разнообразную продукцию: облицовочные материалы, нитроискожу, тентовые материалы, винилискожу и т.д.

Уже более пятидесяти лет ОАО «Искож» занимается изготовлением и реализацией огромного ассортимента изделий. За это время компания накопила большой опыт работы, неоднократно проводилась модернизация технологии производства, а вся продукция проходит строгий контроль качества. Постоянное развитие и движение вперед – главная составляющая успеха организации.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ИСКОЖ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ИСКОЖ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ИСКОЖ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ИСКОЖ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ИСКОЖ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ИСКОЖ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ИСКОЖ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «ИСКОЖ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «ИСКОЖ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ИСКОЖ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «ИСКОЖ» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ИСКОЖ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ИСКОЖ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «ИСКОЖ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 1511 012872732
Основные средства412 083452 299467 447560 397
Финансовые вложения4 6513 5161 7891 220
Отложенные налоговые активы3 6822 7872 77011 759
Всего по разделу 1421 567459 614472 878574 108
2. Оборотные активы
Запасы428 165575 934607 422665 981
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям001 406449
краткосрочная дебиторская задолженность189 341197 808290 169280 680
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10 50720 01610 00510 000
Денежные средства и денежные эквиваленты78 94062 01684 39340 893
Всего по разделу 2706 953855 774993 395998 003
Баланс1 128 5201 315 3881 466 2731 572 111
3. Капитал и резервы
Уставный капитал58 86258 86258 86258 862
Переоценка внеоборотных активов39 89139 89137 88537 261
Добавочный капитал (без переоценки)2 3542 3542 3542 354
Резервный капитал8 8298 8298 8298 829
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)856 5561 004 3161 142 4261 192 428
Всего по разделу 3966 4921 114 2521 250 3561 299 734
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00052 463
Отложенные налоговые обязательства28 59731 05829 84628 068
Итого по разделу 428 59731 05829 84680 531
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4000013
Кредиторская задолженность132 531142 378180 170191 333
Оценочные обязательства027 2005 4010
Прочие обязательства500500500500
Всего по разделу 5133 431170 078186 071191 846
Баланс1 128 5201 315 3881 466 2731 572 111

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 360 5022 537 9052 492 857
Себестоимость(1 958 980)(2 220 430)(2 214 167)
Валовая прибыль (убыток)401 522317 475278 690
Коммерческие расходы(27 353)(29 596)(32 331)
Управленческие расходы(148 782)(147 607)(167 226)
Прибыль (убыток) от продаж225 387140 27279 133
Доходы от участия в других организациях244282209
Проценты к получению1 0541 161784
Проценты к уплате(0)(557)(2 190)
Прочие доходы34 86668 71051 225
Прочие расходы(78 251)(53 454)(71 113)
Прибыль (убыток) до налогообложения183 300156 41458 048
Текущий налог на прибыль(32 184)(21 505)(19 437)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 461)1 2121 778
Изменение отложенных налоговых активов(895)(17)8 989
Чистая прибыль (убыток)147 760136 10449 378

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------