Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «ИСКОЖ»
ОАО «Искож» является сегодня современным предприятием, выпускающим разнообразную продукцию: облицовочные материалы, нитроискожу, тентовые материалы, винилискожу и т.д.
Уже более пятидесяти лет ОАО «Искож» занимается изготовлением и реализацией огромного ассортимента изделий. За это время компания накопила большой опыт работы, неоднократно проводилась модернизация технологии производства, а вся продукция проходит строгий контроль качества. Постоянное развитие и движение вперед – главная составляющая успеха организации.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ИСКОЖ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ИСКОЖ»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ИСКОЖ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ИСКОЖ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ИСКОЖ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ИСКОЖ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ИСКОЖ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «ИСКОЖ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «ИСКОЖ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ИСКОЖ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «ИСКОЖ» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ИСКОЖ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ИСКОЖ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «ИСКОЖ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «ИСКОЖ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «ИСКОЖ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 151 | 1 012 | 872 | 732 |
Основные средства | 412 083 | 452 299 | 467 447 | 560 397 |
Финансовые вложения | 4 651 | 3 516 | 1 789 | 1 220 |
Отложенные налоговые активы | 3 682 | 2 787 | 2 770 | 11 759 |
Всего по разделу 1 | 421 567 | 459 614 | 472 878 | 574 108 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 428 165 | 575 934 | 607 422 | 665 981 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 1 406 | 449 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 189 341 | 197 808 | 290 169 | 280 680 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 10 507 | 20 016 | 10 005 | 10 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 78 940 | 62 016 | 84 393 | 40 893 |
Всего по разделу 2 | 706 953 | 855 774 | 993 395 | 998 003 |
Баланс | 1 128 520 | 1 315 388 | 1 466 273 | 1 572 111 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 58 862 | 58 862 | 58 862 | 58 862 |
Переоценка внеоборотных активов | 39 891 | 39 891 | 37 885 | 37 261 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 2 354 | 2 354 | 2 354 | 2 354 |
Резервный капитал | 8 829 | 8 829 | 8 829 | 8 829 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 856 556 | 1 004 316 | 1 142 426 | 1 192 428 |
Всего по разделу 3 | 966 492 | 1 114 252 | 1 250 356 | 1 299 734 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 52 463 |
Отложенные налоговые обязательства | 28 597 | 31 058 | 29 846 | 28 068 |
Итого по разделу 4 | 28 597 | 31 058 | 29 846 | 80 531 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 400 | 0 | 0 | 13 |
Кредиторская задолженность | 132 531 | 142 378 | 180 170 | 191 333 |
Оценочные обязательства | 0 | 27 200 | 5 401 | 0 |
Прочие обязательства | 500 | 500 | 500 | 500 |
Всего по разделу 5 | 133 431 | 170 078 | 186 071 | 191 846 |
Баланс | 1 128 520 | 1 315 388 | 1 466 273 | 1 572 111 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 2 360 502 | 2 537 905 | 2 492 857 |
Себестоимость | (1 958 980) | (2 220 430) | (2 214 167) |
Валовая прибыль (убыток) | 401 522 | 317 475 | 278 690 |
Коммерческие расходы | (27 353) | (29 596) | (32 331) |
Управленческие расходы | (148 782) | (147 607) | (167 226) |
Прибыль (убыток) от продаж | 225 387 | 140 272 | 79 133 |
Доходы от участия в других организациях | 244 | 282 | 209 |
Проценты к получению | 1 054 | 1 161 | 784 |
Проценты к уплате | (0) | (557) | (2 190) |
Прочие доходы | 34 866 | 68 710 | 51 225 |
Прочие расходы | (78 251) | (53 454) | (71 113) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 183 300 | 156 414 | 58 048 |
Текущий налог на прибыль | (32 184) | (21 505) | (19 437) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (2 461) | 1 212 | 1 778 |
Изменение отложенных налоговых активов | (895) | (17) | 8 989 |
Чистая прибыль (убыток) | 147 760 | 136 104 | 49 378 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)