Анализ финансового состояния АО «АСПО» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АСПО»

АО «Астраханское судостроительное производственное объединение» (АО «АСПО») является одним из крупнейших судостроительных предприятий региона. АО «АСПО» создано с целью усиления рыночных позиций российских судостроителей на перспективном рынке и обеспечения потребностей заказчиков в реализации комплексных проектов строительства морской техники на шельфе. Входит в группу компаний «Каспийская Энергия».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АСПО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АСПО»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АСПО» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АСПО» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АСПО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АСПО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АСПО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АСПО» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АСПО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АСПО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АСПО» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АСПО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АСПО»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АСПО»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АСПО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «АСПО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АСПО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «АСПО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «АСПО» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО «АСПО» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства722 577696 081692 068615 647
Отложенные налоговые активы13 71233 56282 909139 470
Всего по разделу 1736 289729 643774 977755 117
2. Оборотные активы
Запасы53 815402 040582 922858 227
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 11350 665136 846273 390
краткосрочная дебиторская задолженность812 399178 2521 052 7971 481 743
Денежные средства и денежные эквиваленты11 195928 43419 42912 754
Прочие оборотные активы11510 49211 43812 612
Всего по разделу 2886 6371 569 8831 803 4322 638 726
Баланс1 622 9262 299 5262 578 4093 393 843
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 058 7451 058 7451 058 7451 058 745
Резервный капитал1 9492 24300
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(550 349)(916 352)(1 134 031)(1 418 940)
Всего по разделу 3510 345144 636-75 286-360 195
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства16 92023 6854 5986 735
Прочие обязательства0610 00000
Итого по разделу 416 920633 6854 5986 735
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства162 773167 148170 866824 578
Кредиторская задолженность926 4201 326 8162 326 4472 877 561
Доходы будущих периодов0734636539
Оценочные обязательства6 46826 507151 14844 625
Всего по разделу 51 095 6611 521 2052 649 0973 747 303
Баланс1 622 9262 299 5262 578 4093 393 843

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка408 465566 086760 366
Себестоимость(388 783)(924 849)(1 165 734)
Валовая прибыль (убыток)19 682(358 763)(405 368)
Прибыль (убыток) от продаж19 682(358 763)(405 368)
Проценты к получению27(0)(0)
Проценты к уплате(4 384)(2 110)(47 254)
Прочие доходы46 417558 466449 525
Прочие расходы(363 605)(477 707)(333 978)
Прибыль (убыток) до налогообложения(301 863)(280 114)(337 075)
Текущий налог на прибыль(0)68 43554 424
Прочее(3 242)(8 243)(2 258)
Чистая прибыль (убыток)(305 105)(219 922)(284 909)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------