Анализ финансового состояния АО «АСПО» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АСПО»

АО «Астраханское судостроительное производственное объединение» (АО «АСПО») является одним из крупнейших судостроительных предприятий региона. АО «АСПО» создано с целью усиления рыночных позиций российских судостроителей на перспективном рынке и обеспечения потребностей заказчиков в реализации комплексных проектов строительства морской техники на шельфе. Входит в группу компаний «Каспийская Энергия».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АСПО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АСПО»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АСПО» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АСПО» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АСПО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АСПО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АСПО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АСПО» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АСПО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «АСПО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АСПО» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «АСПО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «АСПО»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АСПО»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АСПО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «АСПО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «АСПО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «АСПО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АСПО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «АСПО» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «АСПО» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства742 284722 577696 081692 068
Отложенные налоговые активы13 78913 71218 51818 771
Всего по разделу 1756 073736 289714 599710 839
2. Оборотные активы
Запасы124 99853 815402 040582 922
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12 1629 11350 665136 846
краткосрочная дебиторская задолженность1 240 803812 399253 4701 373 485
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)27 900000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 51011 195928 43419 429
Прочие оборотные активы11511510 49211 438
Всего по разделу 21 407 488886 6371 645 1012 124 120
Баланс2 163 5611 622 9262 359 7002 834 959
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 058 7451 058 7451 058 7451 058 745
Резервный капитал01 9492 2430
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(498 349)(550 350)(856 177)(877 481)
Всего по разделу 3560 396510 344204 811181 264
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства17 22916 92123 6854 598
Прочие обязательства00610 0000
Итого по разделу 417 22916 921633 6854 598
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства511 476162 773167 148170 866
Кредиторская задолженность1 068 680926 4201 326 8162 326 447
Доходы будущих периодов00734636
Оценочные обязательства5 7806 46826 506151 148
Всего по разделу 51 585 9361 095 6611 521 2042 649 097
Баланс2 163 5611 622 9262 359 7002 834 959

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка613 182408 465811 557
Себестоимость(570 270)(388 783)(924 849)
Валовая прибыль (убыток)42 91219 682(113 292)
Прибыль (убыток) от продаж42 91219 682(113 292)
Проценты к получению3 53927(0)
Проценты к уплате(2 780)(4 384)(2 110)
Прочие доходы697 08572 018558 466
Прочие расходы(725 088)(389 206)(477 707)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 668(301 863)(34 643)
Текущий налог на прибыль(6 441)(0)(0)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(3 077)(65 950)12 412
Изменение отложенных налоговых обязательств308(23 055)19 087
Изменение отложенных налоговых активов(77)17 477253
Прочее(3 572)2 336(8 243)
Чистая прибыль (убыток)5 886(305 105)(23 546)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------