Анализ финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ижорские заводы»

ПАО «Ижорские заводы» – одно из старейших промышленных предприятий России, основанное в 1722 году по указу Петра Великого. За годы своей работы заводчане вписали в историю России немало примеров достойного служения Отечеству: создание и развитие российского флота, строительство Санкт-Петербурга, оборона Ленинграда, создание первого водо-водяного атомного реактора.

Сегодня ПАО «Ижорские заводы» – это современное машиностроительное предприятие, проектирующее и изготавливающее оборудование для объектов использования атомной энергии, для исследования физики высоких энергий, продукцию тяжелого, химического и нефтяного машиностроения.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижорские заводы»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижорские заводы»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ижорские заводы»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ижорские заводы»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижорские заводы» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижорские заводы» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ижорские заводы»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ижорские заводы»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ижорские заводы»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ижорские заводы»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ижорские заводы»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ижорские заводы»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Ижорские заводы» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы55 78451 09754 37349 096
Результаты исследований и разработок126 672128 045119 814147 375
Основные средства3 503 9123 388 4483 192 3653 120 787
Доходные вложения в материальные активы1 8131 4441 077920
Финансовые вложения1 553 493760 332733 4831 486 806
Отложенные налоговые активы267 917223 561211 720205 063
Прочие внеоборотные активы29 42217 78164 57430 114
Всего по разделу 15 539 0134 570 7084 377 4065 040 161
2. Оборотные активы
Запасы935 528927 7341 220 6801 673 996
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям14 21811 2787 3433 496
краткосрочная дебиторская задолженность4 146 8694 120 7954 384 3634 336 989
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 229 4782 861 0863 488 4863 489 134
Денежные средства и денежные эквиваленты213 9855 612249 31811 515
Прочие оборотные активы106 26237 1187 9556 118
Всего по разделу 26 646 3407 963 6239 358 1459 521 248
Баланс12 185 35312 534 33113 735 55114 561 409
3. Капитал и резервы
Уставный капитал888 366888 366888 366888 366
Переоценка внеоборотных активов272 605271 530261 313260 235
Добавочный капитал (без переоценки)1 571 8681 571 8681 571 8681 571 868
Резервный капитал82 12190 82998 07598 075
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 326 6742 463 9782 419 3182 423 647
Всего по разделу 35 141 6345 286 5715 238 9405 242 191
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства171 822167 577171 154150 985
Прочие обязательства300 157350 2211 063 125683 746
Итого по разделу 4471 979517 7981 234 279834 731
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 655 0204 789 0715 325 4076 959 217
Кредиторская задолженность1 231 2041 685 3571 811 8731 364 330
Доходы будущих периодов2 17114 36412 22524 272
Оценочные обязательства663 440230 596106 250128 184
Прочие обязательства19 90510 5746 5778 484
Всего по разделу 56 571 7406 729 9627 262 3328 484 487
Баланс12 185 35312 534 33113 735 55114 561 409

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка4 317 9804 934 5475 689 347
Себестоимость(3 449 079)(4 191 913)(4 494 862)
Валовая прибыль (убыток)868 901742 6341 194 485
Коммерческие расходы(299 711)(235 821)(329 057)
Управленческие расходы(558 748)(571 245)(552 878)
Прибыль (убыток) от продаж10 442(64 432)312 550
Доходы от участия в других организациях72 59871 57032 211
Проценты к получению173 980280 336326 665
Проценты к уплате(370 494)(473 196)(485 906)
Прочие доходы1 507 509558 203142 560
Прочие расходы(1 165 278)(392 387)(327 712)
Прибыль (убыток) до налогообложения228 757(19 906)368
Текущий налог на прибыль(0)(0)(10 623)
Изменение отложенных налоговых обязательств4 233(3 577)20 165
Изменение отложенных налоговых активов(44 331)(11 841)(6 627)
Прочее(43 723)(12 307)(32)
Чистая прибыль (убыток)144 936(47 631)3 251

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------