Анализ финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Ижорские заводы»
ПАО «Ижорские заводы» – одно из старейших промышленных предприятий России, основанное в 1722 году по указу Петра Великого. За годы своей работы заводчане вписали в историю России немало примеров достойного служения Отечеству: создание и развитие российского флота, строительство Санкт-Петербурга, оборона Ленинграда, создание первого водо-водяного атомного реактора.
Сегодня ПАО «Ижорские заводы» – это современное машиностроительное предприятие, проектирующее и изготавливающее оборудование для объектов использования атомной энергии, для исследования физики высоких энергий, продукцию тяжелого, химического и нефтяного машиностроения.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижорские заводы»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ижорские заводы»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ижорские заводы»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ижорские заводы»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижорские заводы» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ижорские заводы» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ижорские заводы»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ижорские заводы»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ижорские заводы»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ижорские заводы»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ижорские заводы»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ижорские заводы»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ижорские заводы» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Ижорские заводы» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Ижорские заводы» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 55 784 | 51 097 | 54 373 | 49 096 |
Результаты исследований и разработок | 126 672 | 128 045 | 119 814 | 147 375 |
Основные средства | 3 503 912 | 3 388 448 | 3 192 365 | 3 120 787 |
Доходные вложения в материальные активы | 1 813 | 1 444 | 1 077 | 920 |
Финансовые вложения | 1 553 493 | 760 332 | 733 483 | 1 486 806 |
Отложенные налоговые активы | 267 917 | 223 561 | 211 720 | 205 063 |
Прочие внеоборотные активы | 29 422 | 17 781 | 64 574 | 30 114 |
Всего по разделу 1 | 5 539 013 | 4 570 708 | 4 377 406 | 5 040 161 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 935 528 | 927 734 | 1 220 680 | 1 673 996 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 14 218 | 11 278 | 7 343 | 3 496 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 4 146 869 | 4 120 795 | 4 384 363 | 4 336 989 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 229 478 | 2 861 086 | 3 488 486 | 3 489 134 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 213 985 | 5 612 | 249 318 | 11 515 |
Прочие оборотные активы | 106 262 | 37 118 | 7 955 | 6 118 |
Всего по разделу 2 | 6 646 340 | 7 963 623 | 9 358 145 | 9 521 248 |
Баланс | 12 185 353 | 12 534 331 | 13 735 551 | 14 561 409 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 888 366 | 888 366 | 888 366 | 888 366 |
Переоценка внеоборотных активов | 272 605 | 271 530 | 261 313 | 260 235 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 571 868 | 1 571 868 | 1 571 868 | 1 571 868 |
Резервный капитал | 82 121 | 90 829 | 98 075 | 98 075 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 326 674 | 2 463 978 | 2 419 318 | 2 423 647 |
Всего по разделу 3 | 5 141 634 | 5 286 571 | 5 238 940 | 5 242 191 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 171 822 | 167 577 | 171 154 | 150 985 |
Прочие обязательства | 300 157 | 350 221 | 1 063 125 | 683 746 |
Итого по разделу 4 | 471 979 | 517 798 | 1 234 279 | 834 731 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 4 655 020 | 4 789 071 | 5 325 407 | 6 959 217 |
Кредиторская задолженность | 1 231 204 | 1 685 357 | 1 811 873 | 1 364 330 |
Доходы будущих периодов | 2 171 | 14 364 | 12 225 | 24 272 |
Оценочные обязательства | 663 440 | 230 596 | 106 250 | 128 184 |
Прочие обязательства | 19 905 | 10 574 | 6 577 | 8 484 |
Всего по разделу 5 | 6 571 740 | 6 729 962 | 7 262 332 | 8 484 487 |
Баланс | 12 185 353 | 12 534 331 | 13 735 551 | 14 561 409 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 4 317 980 | 4 934 547 | 5 689 347 |
Себестоимость | (3 449 079) | (4 191 913) | (4 494 862) |
Валовая прибыль (убыток) | 868 901 | 742 634 | 1 194 485 |
Коммерческие расходы | (299 711) | (235 821) | (329 057) |
Управленческие расходы | (558 748) | (571 245) | (552 878) |
Прибыль (убыток) от продаж | 10 442 | (64 432) | 312 550 |
Доходы от участия в других организациях | 72 598 | 71 570 | 32 211 |
Проценты к получению | 173 980 | 280 336 | 326 665 |
Проценты к уплате | (370 494) | (473 196) | (485 906) |
Прочие доходы | 1 507 509 | 558 203 | 142 560 |
Прочие расходы | (1 165 278) | (392 387) | (327 712) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 228 757 | (19 906) | 368 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (0) | (10 623) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 4 233 | (3 577) | 20 165 |
Изменение отложенных налоговых активов | (44 331) | (11 841) | (6 627) |
Прочее | (43 723) | (12 307) | (32) |
Чистая прибыль (убыток) | 144 936 | (47 631) | 3 251 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо