Анализ финансового состояния АО «Невская косметика» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Невская косметика»

АО «Невская Косметика» на сегодняшний день входит в тройку сильнейших компаний-производителей косметики на российском рынке. В ассортименте – более 50 видов косметических изделий, производимых на основе разнообразных натуральных компонентов. В разработке постоянно находятся новые продукты – чтобы остаться одним из ведущих производителей в быстро развивающейся области косметики и ухода за собой. Компания постоянно проводит научные исследования, использует вновь открытые ингредиенты, совершенствует качество продукции и ее внешний вид.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Невская косметика»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Невская косметика»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Невская косметика» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Невская косметика»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Невская косметика»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Невская косметика» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Невская косметика» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Невская косметика»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Невская косметика»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Невская косметика»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Невская косметика»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Невская косметика» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Невская косметика»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Невская косметика»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера

Таблица 24 – Система показателей У. Бивера

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели Бивера

Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Невская косметика» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 84314 85913 82012 207
Результаты исследований и разработок3 7144 1383 9740
Основные средства1 869 2132 035 5352 039 2021 862 243
Финансовые вложения33 464110 5806 296 15513 699 330
Отложенные налоговые активы26 06027 58577 70680 257
Прочие внеоборотные активы385 286194 06467 83648 560
Всего по разделу 12 319 5802 386 7618 498 69315 702 597
2. Оборотные активы
Запасы1 791 4961 496 7201 742 3691 583 440
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям35 88333 05700
краткосрочная дебиторская задолженность2 105 2341 734 7231 691 7742 235 939
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)9 715 59011 465 5298 192 6413 248 842
Денежные средства и денежные эквиваленты120 386613 478218 20332 682
Прочие оборотные активы14 2202 05023 55810 357
Всего по разделу 213 782 80915 345 55711 868 5457 111 260
Баланс16 102 38917 732 31820 367 23822 813 857
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 0002 2502 2502 250
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-78-703-18
Переоценка внеоборотных активов10 26010 1968 7938 688
Добавочный капитал (без переоценки)3 0783 0783 0343 034
Резервный капитал150113113113
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 025 21616 706 51919 243 26021 552 849
Всего по разделу 315 041 70416 722 07819 256 74721 566 916
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства74 45786 363159 034149 428
Итого по разделу 474 45786 363159 034149 428
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность968 018899 328927 4881 074 303
Оценочные обязательства18 21024 54923 96923 210
Всего по разделу 5986 228923 877951 4571 097 513
Баланс16 102 38917 732 31820 367 23822 813 857

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка12 355 52211 848 10611 638 771
Себестоимость(5 852 269)(5 633 336)(5 276 491)
Валовая прибыль (убыток)6 503 2536 214 7706 362 280
Коммерческие расходы(3 081 140)(3 139 699)(3 312 195)
Управленческие расходы(462 965)(415 414)(418 029)
Прибыль (убыток) от продаж2 959 1482 659 6572 632 056
Доходы от участия в других организациях224 334205 71889 021
Проценты к получению841 737774 4321 103 255
Прочие доходы337 9034 316 2885 828 087
Прочие расходы(255 595)(3 798 927)(5 766 360)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 107 5274 157 1683 886 059
Текущий налог на прибыль(740 533)(739 034)(734 585)
Изменение отложенных налоговых обязательств(12 029)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов2 078(0)(0)
Прочее(54 450)53 640(1 122)
Чистая прибыль (убыток)3 302 5933 471 7743 150 352

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------