Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Невская косметика» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Невская косметика»
АО «Невская Косметика» на сегодняшний день входит в тройку сильнейших компаний-производителей косметики на российском рынке. В ассортименте – более 50 видов косметических изделий, производимых на основе разнообразных натуральных компонентов. В разработке постоянно находятся новые продукты – чтобы остаться одним из ведущих производителей в быстро развивающейся области косметики и ухода за собой. Компания постоянно проводит научные исследования, использует вновь открытые ингредиенты, совершенствует качество продукции и ее внешний вид.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Невская косметика»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Невская косметика»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Невская косметика» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Невская косметика»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Невская косметика»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Невская косметика» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Невская косметика» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Невская косметика»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Невская косметика»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Невская косметика»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Невская косметика»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Невская косметика» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Невская косметика»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Невская косметика»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера
Таблица 24 – Система показателей У. Бивера
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели Бивера
Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Невская косметика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Невская косметика» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Невская косметика» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Невская косметика» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 843 | 14 859 | 13 820 | 12 207 |
Результаты исследований и разработок | 3 714 | 4 138 | 3 974 | 0 |
Основные средства | 1 869 213 | 2 035 535 | 2 039 202 | 1 862 243 |
Финансовые вложения | 33 464 | 110 580 | 6 296 155 | 13 699 330 |
Отложенные налоговые активы | 26 060 | 27 585 | 77 706 | 80 257 |
Прочие внеоборотные активы | 385 286 | 194 064 | 67 836 | 48 560 |
Всего по разделу 1 | 2 319 580 | 2 386 761 | 8 498 693 | 15 702 597 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 791 496 | 1 496 720 | 1 742 369 | 1 583 440 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 35 883 | 33 057 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 105 234 | 1 734 723 | 1 691 774 | 2 235 939 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 9 715 590 | 11 465 529 | 8 192 641 | 3 248 842 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 120 386 | 613 478 | 218 203 | 32 682 |
Прочие оборотные активы | 14 220 | 2 050 | 23 558 | 10 357 |
Всего по разделу 2 | 13 782 809 | 15 345 557 | 11 868 545 | 7 111 260 |
Баланс | 16 102 389 | 17 732 318 | 20 367 238 | 22 813 857 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 000 | 2 250 | 2 250 | 2 250 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | -78 | -703 | -18 |
Переоценка внеоборотных активов | 10 260 | 10 196 | 8 793 | 8 688 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 3 078 | 3 078 | 3 034 | 3 034 |
Резервный капитал | 150 | 113 | 113 | 113 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 15 025 216 | 16 706 519 | 19 243 260 | 21 552 849 |
Всего по разделу 3 | 15 041 704 | 16 722 078 | 19 256 747 | 21 566 916 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 74 457 | 86 363 | 159 034 | 149 428 |
Итого по разделу 4 | 74 457 | 86 363 | 159 034 | 149 428 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 968 018 | 899 328 | 927 488 | 1 074 303 |
Оценочные обязательства | 18 210 | 24 549 | 23 969 | 23 210 |
Всего по разделу 5 | 986 228 | 923 877 | 951 457 | 1 097 513 |
Баланс | 16 102 389 | 17 732 318 | 20 367 238 | 22 813 857 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 12 355 522 | 11 848 106 | 11 638 771 |
Себестоимость | (5 852 269) | (5 633 336) | (5 276 491) |
Валовая прибыль (убыток) | 6 503 253 | 6 214 770 | 6 362 280 |
Коммерческие расходы | (3 081 140) | (3 139 699) | (3 312 195) |
Управленческие расходы | (462 965) | (415 414) | (418 029) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 959 148 | 2 659 657 | 2 632 056 |
Доходы от участия в других организациях | 224 334 | 205 718 | 89 021 |
Проценты к получению | 841 737 | 774 432 | 1 103 255 |
Прочие доходы | 337 903 | 4 316 288 | 5 828 087 |
Прочие расходы | (255 595) | (3 798 927) | (5 766 360) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 107 527 | 4 157 168 | 3 886 059 |
Текущий налог на прибыль | (740 533) | (739 034) | (734 585) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (12 029) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 2 078 | (0) | (0) |
Прочее | (54 450) | 53 640 | (1 122) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 302 593 | 3 471 774 | 3 150 352 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)