Анализ финансового состояния АО «ТЭЦ-Северная» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТЭЦ-Северная»

АО «ТЭЦ-Северная» действует с 6 января 1998 г.

Юридический адрес: 414042, Астраханская область, город Астрахань, улица Мосина, 1.

ИНН 3018013285, ОГРН 1023000847924, ОКПО 47808560.

Основным видом деятельности является «Производство электроэнергии тепловыми электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЭЦ-Северная»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТЭЦ-Северная»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТЭЦ-Северная»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТЭЦ-Северная»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЭЦ-Северная» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТЭЦ-Северная» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТЭЦ-Северная»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «ТЭЦ-Северная»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «ТЭЦ-Северная»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «ТЭЦ-Северная»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТЭЦ-Северная»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТЭЦ-Северная»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТЭЦ-Северная» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ТЭЦ-Северная» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «ТЭЦ-Северная» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства2 9572 6131 3181 334
Финансовые вложения8 96211 26210 2829 050
Отложенные налоговые активы65 51482 634100 67517 665
Всего по разделу 177 43396 509112 27528 049
2. Оборотные активы
Запасы8 1727 64015 28617 779
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям000-13
краткосрочная дебиторская задолженность56 79382 93983 59397 960
Денежные средства и денежные эквиваленты7 0953 5457 11517 523
Всего по разделу 272 06094 124105 994133 249
Баланс149 493190 633218 269161 298
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 5562 5562 5562 556
Переоценка внеоборотных активов15 18815 1881 5111 511
Резервный капитал383383383383
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(434 643)(508 961)(571 983)(744 159)
Всего по разделу 3-416 516-490 834-567 533-739 709
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства187187190238
Итого по разделу 4187187190238
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства265 590284 582302 701318 686
Кредиторская задолженность300 232396 698482 911582 083
Всего по разделу 5565 822681 280785 612900 769
Баланс149 493190 633218 269161 298

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка240 039227 347226 055
Себестоимость(316 775)(328 793)(294 774)
Валовая прибыль (убыток)(76 736)(101 446)(68 719)
Прибыль (убыток) от продаж(76 736)(101 446)(68 719)
Проценты к получению1 0581 1271 056
Проценты к уплате(18 120)(18 123)(17 885)
Прочие доходы5 18869 9175 659
Прочие расходы(3 175)(46 255)(9 229)
Прибыль (убыток) до налогообложения(91 785)(94 780)(89 118)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)(906)(190)
Изменение отложенных налоговых обязательств(0)(3)(48)
Изменение отложенных налоговых активов17 12118 04917 665
Прочее(1)13 676(100 675)
Чистая прибыль (убыток)(74 665)(63 058)(172 176)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------