Анализ финансового состояния ОАО «Росфармация» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Росфармация»

ОАО «Росфармация» – правопреемник Российского Объединения «Росфармация» (бывшего Главного аптечного управления Минздрава РСФСР) образованного в 1935 году.

Общество имеет Федеральную фармацевтическую лицензию. Осуществляет снабжение всех регионов Российской Федерации лекарственными средствами, включая жизненно важные препараты, а также сильнодействующими, ядовитыми, наркотическими, онкологическими, туберкулезными и другими медикаментами.

ОАО «Росфармация» имеет большой опыт поставок медикаментов в различные регионы и располагает собственными складскими помещениями в г. Реутове. На аптечных складах осуществляется жесткий контроль качества закупаемых лекарственных средств, соответствия медикаментов фармакопейным статьям, наличие сертификатов качества.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Росфармация»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Росфармация»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Росфармация» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Росфармация»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Росфармация»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Росфармация» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Росфармация» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Росфармация»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Росфармация»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Росфармация»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Росфармация»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Росфармация» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Росфармация»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Росфармация»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Росфармация» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Росфармация» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Росфармация» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Росфармация» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Росфармация» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Росфармация» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства550 880581 490557 604528 867
Отложенные налоговые активы1 578340220241
Всего по разделу 1552 458581 830557 824529 108
2. Оборотные активы
Запасы8 22521 14519 88128 802
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям111000
краткосрочная дебиторская задолженность16 44980 79515 81124 735
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0049 999100 001
Денежные средства и денежные эквиваленты8 4154 8178 3959 060
Прочие оборотные активы386366371314
Всего по разделу 233 586107 12394 457162 912
Баланс586 044688 953652 281692 020
3. Капитал и резервы
Уставный капитал683683683683
Переоценка внеоборотных активов259 255256 831246 891246 891
Добавочный капитал (без переоценки)44 57644 57644 57644 576
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(292 037)(281 676)(268 284)(265 819)
Всего по разделу 312 47720 41423 86626 331
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства392 311431 229505 511565 506
Итого по разделу 4392 311431 229505 511565 506
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства142 677174 58059 81557 035
Кредиторская задолженность38 57961 41960 87140 515
Оценочные обязательства01 3112 2182 633
Всего по разделу 5181 256237 310122 904100 183
Баланс586 044688 953652 281692 020

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка161 153150 971145 671
Себестоимость(48 204)(98 441)(73 884)
Валовая прибыль (убыток)112 94952 53071 787
Управленческие расходы(91 592)(20 634)(33 313)
Прибыль (убыток) от продаж21 35731 89638 474
Проценты к получению991 8008 592
Проценты к уплате(24 975)(30 252)(33 632)
Прочие доходы22 74821 2164 674
Прочие расходы(8 423)(15 770)(13 525)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 8068 8904 583
Текущий налог на прибыль(1 628)(4 992)(2 118)
Изменение отложенных налоговых активов232(0)(0)
Прочее(1 472)(446)(0)
Чистая прибыль (убыток)7 9383 4522 465

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------