Анализ финансового состояния АО «БЗБХ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «БЗБХ»

АО «Березниковский завод бытовой химии» (АО «БЗБХ») действует с 31 декабря 1992 г.

ИНН 5911029204, ОГРН 1025901705060, ОКПО 02961761.

Основным видом деятельности является «Производство средств для ароматизации и дезодорирования воздуха и восков»

Адрес: 618400, Пермский край, город Березники, Новосодовая улица, дом 5.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «БЗБХ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «БЗБХ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «БЗБХ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «БЗБХ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «БЗБХ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «БЗБХ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «БЗБХ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «БЗБХ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «БЗБХ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «БЗБХ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «БЗБХ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «БЗБХ» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «БЗБХ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «БЗБХ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «БЗБХ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «БЗБХ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «БЗБХ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «БЗБХ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «БЗБХ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «БЗБХ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства2 68510 63710 54410 354
Всего по разделу 12 68510 63710 54410 354
2. Оборотные активы
Запасы17017000
краткосрочная дебиторская задолженность374587505434
Денежные средства и денежные эквиваленты1610118
Всего по разделу 2560767506452
Баланс3 24511 40411 05010 806
3. Капитал и резервы
Уставный капитал7777
Добавочный капитал (без переоценки)2 0849 7739 3099 309
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)188579561920
Всего по разделу 32 27910 3599 87710 236
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства604421421421
Кредиторская задолженность362624752149
Всего по разделу 59661 0451 173570
Баланс3 24511 40411 05010 806

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 0534 0833 041
Себестоимость(2 474)(4 032)(2 616)
Валовая прибыль (убыток)57951425
Прибыль (убыток) от продаж57951425
Проценты к уплате(0)(579)(0)
Прибыль (убыток) до налогообложения579(528)425
Текущий налог на прибыль(0)(69)(66)
Чистая прибыль (убыток)579(597)359

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------