Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ОАО «ЛЭСК» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «ЛЭСК»
ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» (ОАО «ЛЭСК») образовано 11 января 2005 года и является крупнейшим поставщиком электроэнергии в Липецкой области. Компания в её современном виде появилась в результате реализации проекта реформирования ОАО «Липецкэнерго», утвержденного Советом директоров РАО «ЕЭС России» и одобренного администрацией Липецкой области.
ОАО «ЛЭСК» является гарантирующим поставщиком электроэнергии на территории Липецкой области и выполняет обязательства по заключению договоров энергоснабжения с любым потребителем, обратившимся в компанию. ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» закупает электроэнергию на оптовом рынке электроэнергии и мощности (ОРЭМ) и поставляет её юридическим и физическим лицам. Клиентская база ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» постоянно расширяется. В настоящее время клиенты компании – это 14 тысяч организаций и свыше 550 тысяч частных лиц.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЛЭСК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЛЭСК»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ЛЭСК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ЛЭСК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЛЭСК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЛЭСК» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ЛЭСК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ЛЭСК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «ЛЭСК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ЛЭСК»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ЛЭСК»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ЛЭСК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ЛЭСК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ОАО «ЛЭСК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 699 | 3 099 | 2 499 | 1 900 |
Основные средства | 144 392 | 128 520 | 120 189 | 26 435 |
Финансовые вложения | 58 329 | 58 329 | 58 329 | 0 |
Отложенные налоговые активы | 1 533 | 1 649 | 28 856 | 28 827 |
Прочие внеоборотные активы | 2 457 | 1 107 | 559 | 63 265 |
Всего по разделу 1 | 210 410 | 192 704 | 210 432 | 120 427 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 9 045 | 5 236 | 6 593 | 3 639 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 794 200 | 1 140 621 | 1 711 810 | 1 318 482 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 386 200 | 68 800 | 19 000 | 618 000 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 124 177 | 37 886 | 24 548 | 32 693 |
Прочие оборотные активы | 22 594 | 64 863 | 42 927 | 45 164 |
Всего по разделу 2 | 1 336 216 | 1 317 406 | 1 804 878 | 2 017 978 |
Баланс | 1 546 626 | 1 510 110 | 2 015 310 | 2 138 405 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 34 215 | 34 215 | 34 215 | 34 215 |
Переоценка внеоборотных активов | 13 818 | 13 818 | 13 818 | 13 818 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 165 | 1 165 | 1 165 | 1 165 |
Резервный капитал | 34 215 | 34 215 | 34 215 | 34 215 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 445 742 | 435 220 | 892 783 | 922 518 |
Всего по разделу 3 | 529 155 | 518 633 | 976 196 | 1 005 931 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 5 604 | 4 860 | 4 168 | 769 |
Итого по разделу 4 | 5 604 | 4 860 | 4 168 | 769 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 295 | 410 | 0 |
Кредиторская задолженность | 952 754 | 893 561 | 947 623 | 1 040 711 |
Оценочные обязательства | 59 113 | 92 761 | 86 913 | 90 994 |
Всего по разделу 5 | 1 011 867 | 986 617 | 1 034 946 | 1 131 705 |
Баланс | 1 546 626 | 1 510 110 | 2 015 310 | 2 138 405 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 10 398 910 | 10 983 287 | 11 450 308 |
Себестоимость | (6 075 799) | (6 421 875) | (6 849 263) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 323 111 | 4 561 412 | 4 601 045 |
Коммерческие расходы | (4 163 689) | (4 207 367) | (4 042 623) |
Управленческие расходы | (100 046) | (264 870) | (270 580) |
Прибыль (убыток) от продаж | 59 376 | 89 175 | 287 842 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 456 513 | 44 |
Проценты к получению | 12 655 | 5 723 | 20 177 |
Проценты к уплате | (2 068) | (3 029) | (1 409) |
Прочие доходы | 1 126 594 | 731 217 | 865 275 |
Прочие расходы | (1 179 741) | (849 936) | (1 145 262) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 816 | 429 663 | 26 667 |
Текущий налог на прибыль | (13 313) | (0) | (301) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (9 089) | 113 687 | 8 402 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 745 | 692 | 3 398 |
Изменение отложенных налоговых активов | 115 | 27 208 | (29) |
Чистая прибыль (убыток) | 4 363 | 457 563 | 29 735 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо