Анализ финансового состояния ОАО «ЛЭСК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ЛЭСК»

ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» (ОАО «ЛЭСК») образовано 11 января 2005 года и является крупнейшим поставщиком электроэнергии в Липецкой области. Компания в её современном виде появилась в результате реализации проекта реформирования ОАО «Липецкэнерго», утвержденного Советом директоров РАО «ЕЭС России» и одобренного администрацией Липецкой области.

ОАО «ЛЭСК» является гарантирующим поставщиком электроэнергии на территории Липецкой области и выполняет обязательства по заключению договоров энергоснабжения с любым потребителем, обратившимся в компанию. ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» закупает электроэнергию на оптовом рынке электроэнергии и мощности (ОРЭМ) и поставляет её юридическим и физическим лицам. Клиентская база ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» постоянно расширяется. В настоящее время клиенты компании – это 14 тысяч организаций и свыше 550 тысяч частных лиц.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЛЭСК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЛЭСК»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ЛЭСК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ЛЭСК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЛЭСК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЛЭСК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ЛЭСК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ЛЭСК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «ЛЭСК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ЛЭСК»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ЛЭСК»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ЛЭСК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «ЛЭСК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ЛЭСК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «ЛЭСК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «ЛЭСК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3 6993 0992 4991 900
Основные средства144 392128 520120 18926 435
Финансовые вложения58 32958 32958 3290
Отложенные налоговые активы1 5331 64928 85628 827
Прочие внеоборотные активы2 4571 10755963 265
Всего по разделу 1210 410192 704210 432120 427
2. Оборотные активы
Запасы9 0455 2366 5933 639
краткосрочная дебиторская задолженность794 2001 140 6211 711 8101 318 482
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)386 20068 80019 000618 000
Денежные средства и денежные эквиваленты124 17737 88624 54832 693
Прочие оборотные активы22 59464 86342 92745 164
Всего по разделу 21 336 2161 317 4061 804 8782 017 978
Баланс1 546 6261 510 1102 015 3102 138 405
3. Капитал и резервы
Уставный капитал34 21534 21534 21534 215
Переоценка внеоборотных активов13 81813 81813 81813 818
Добавочный капитал (без переоценки)1 1651 1651 1651 165
Резервный капитал34 21534 21534 21534 215
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)445 742435 220892 783922 518
Всего по разделу 3529 155518 633976 1961 005 931
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5 6044 8604 168769
Итого по разделу 45 6044 8604 168769
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства02954100
Кредиторская задолженность952 754893 561947 6231 040 711
Оценочные обязательства59 11392 76186 91390 994
Всего по разделу 51 011 867986 6171 034 9461 131 705
Баланс1 546 6261 510 1102 015 3102 138 405

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка10 398 91010 983 28711 450 308
Себестоимость(6 075 799)(6 421 875)(6 849 263)
Валовая прибыль (убыток)4 323 1114 561 4124 601 045
Коммерческие расходы(4 163 689)(4 207 367)(4 042 623)
Управленческие расходы(100 046)(264 870)(270 580)
Прибыль (убыток) от продаж59 37689 175287 842
Доходы от участия в других организациях(0)456 51344
Проценты к получению12 6555 72320 177
Проценты к уплате(2 068)(3 029)(1 409)
Прочие доходы1 126 594731 217865 275
Прочие расходы(1 179 741)(849 936)(1 145 262)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 816429 66326 667
Текущий налог на прибыль(13 313)(0)(301)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(9 089)113 6878 402
Изменение отложенных налоговых обязательств7456923 398
Изменение отложенных налоговых активов11527 208(29)
Чистая прибыль (убыток)4 363457 56329 735

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------