Анализ финансового состояния ОАО «ЗиД» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «ЗиД»

ОАО «Завод им. В.А. Дегтярёва» (ОАО «ЗиД») – российский оборонный завод, главное промышленное предприятие города Коврова.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЗиД»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «ЗиД»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «ЗиД» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «ЗиД»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «ЗиД»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЗиД» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «ЗиД» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «ЗиД»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «ЗиД»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «ЗиД»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «ЗиД»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «ЗиД»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «ЗиД»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «ЗиД» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «ЗиД» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «ЗиД» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «ЗиД» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «ЗиД» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «ЗиД» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы43 09540 04637 05235 381
Основные средства3 026 1673 221 9843 421 4593 440 973
Финансовые вложения58 69654 22948 29133 364
Отложенные налоговые активы0225 818128 001212 366
Прочие внеоборотные активы264 360320 217294 505364 301
Всего по разделу 13 392 3183 862 2943 929 3084 086 385
2. Оборотные активы
Запасы9 832 0396 037 3438 346 1037 791 455
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям12 66065 29651 23712 940
краткосрочная дебиторская задолженность6 634 86712 449 7425 330 0758 994 368
Денежные средства и денежные эквиваленты1 545 1981 016 6813 714 0551 119 541
Прочие оборотные активы192 820207 073197 154230 274
Всего по разделу 218 217 58419 776 13517 638 62418 148 578
Баланс21 609 90223 638 42921 567 93222 234 963
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 748 4151 748 4151 748 4151 748 415
Добавочный капитал (без переоценки)430 880430 880430 880430 880
Резервный капитал87 42187 42187 42187 421
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 039 8046 486 4858 763 3779 002 513
Всего по разделу 310 306 5208 753 20111 030 09311 269 229
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства121 721000
Прочие обязательства40 15040 15040 15040 133
Итого по разделу 4161 87140 15040 15040 133
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 571 1603 635 3371 432 6222 366 060
Кредиторская задолженность9 569 75110 945 2518 760 2737 964 353
Доходы будущих периодов600025 84021 844
Оценочные обязательства0264 490278 954573 344
Всего по разделу 511 141 51114 845 07810 497 68910 925 601
Баланс21 609 90223 638 42921 567 93222 234 963

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка26 304 55824 496 52324 919 388
Себестоимость(18 921 781)(13 761 721)(17 019 064)
Валовая прибыль (убыток)7 382 77710 734 8027 900 324
Коммерческие расходы(1 170 890)(3 192 211)(1 670 541)
Прибыль (убыток) от продаж6 211 8877 542 5916 229 783
Доходы от участия в других организациях1 7001 8001 700
Проценты к получению6 18932 58023 757
Проценты к уплате(83 900)(96 982)(102 286)
Прочие доходы1 262 5222 136 482959 538
Прочие расходы(3 227 689)(3 191 821)(2 742 652)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 170 7096 424 6504 369 840
Текущий налог на прибыль(1 234 973)(1 304 452)(1 200 802)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(106 190)(120 233)(242 469)
Изменение отложенных налоговых обязательств294 641(100 711)84 365
Чистая прибыль (убыток)3 230 3775 019 4873 253 403

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------