Анализ финансового состояния ПАО «Галс-Девелопмент» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Галс-Девелопмент»

ПАО «Галс-Девелопмент» – российская строительная компания. Штаб-квартира – в Москве. Компания была учреждена под названием «Система-Галс» в 1994 году и с самого начала входила в состав активов АФК «Система».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Галс-Девелопмент»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Галс-Девелопмент»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Галс-Девелопмент»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Галс-Девелопмент»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Галс-Девелопмент»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Галс-Девелопмент»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Галс-Девелопмент»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Галс-Девелопмент»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Галс-Девелопмент»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Галс-Девелопмент»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Галс-Девелопмент» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Галс-Девелопмент» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Галс-Девелопмент» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 6131 4011 7191 999
Основные средства13 93232 25164 93883 302
Доходные вложения в материальные активы5 761 0115 109 7434 639 5054 281 875
Финансовые вложения9 287 8463 641 3934 643 71231 872 080
Отложенные налоговые активы9 953 1828 047 5568 364 7715 801 918
Прочие внеоборотные активы24 33336 75731 50384 411
Всего по разделу 125 041 91716 869 10117 746 14842 125 585
2. Оборотные активы
Запасы644 539507 55881 60423 599
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям30700
краткосрочная дебиторская задолженность18 495 86512 010 84210 937 6132 625 468
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)24 910 73019 670 52318 179 1041 268 219
Денежные средства и денежные эквиваленты4 470 5951 034 9933 453 3192 961 228
Прочие оборотные активы539 300219 959152 757159 888
Всего по разделу 249 061 05933 443 88233 428 08019 626 729
Баланс74 102 97650 312 98351 174 22861 752 314
3. Капитал и резервы
Уставный капитал560 855560 855560 855560 855
Добавочный капитал (без переоценки)17 231 40317 231 40317 231 40317 231 403
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(38 518 158)(45 606 561)(47 454 858)(37 634 669)
Всего по разделу 3-20 725 900-27 814 303-29 662 600-19 842 411
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства59 768 05675 471 43178 802 70455 323 024
Отложенные налоговые обязательства522 369176 591153 995138 768
Прочие обязательства1 327 285390 908413 623421 796
Итого по разделу 461 617 71076 038 93079 370 32255 883 588
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства30 267 932131201 00724 880 570
Кредиторская задолженность2 814 2041 948 322859 528751 326
Оценочные обязательства129 030139 903405 97179 241
Всего по разделу 533 211 1662 088 3561 466 50625 711 137
Баланс74 102 97650 312 98351 174 22861 752 314

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка25 642 9164 378 2582 892 978
Себестоимость(20 397 933)(1 706 216)(1 224 001)
Валовая прибыль (убыток)5 244 9832 672 0421 668 977
Коммерческие расходы(64 362)(106 732)(67 260)
Управленческие расходы(1 193 372)(1 184 861)(1 123 436)
Прибыль (убыток) от продаж3 987 2491 380 449478 281
Доходы от участия в других организациях12 896 620398 650
Проценты к получению3 937 1143 616 5412 431 882
Проценты к уплате(4 173 268)(3 331 368)(2 224 739)
Прочие доходы10 118 635618 46411 390 247
Прочие расходы(19 317 415)(7 164 938)(45 685)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 447 684)(1 984 232)12 428 636
Текущий налог на прибыль(80 853)(203 875)(60 821)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)(260 911)(122 720)
Изменение отложенных налоговых обязательств345 77822 59515 227
Изменение отложенных налоговых активов(1 905 625)317 215(2 562 853)
Прочее(19)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(7 088 403)(1 848 297)9 820 189

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------