Анализ финансового состояния ПАО «КТК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «КТК»

ПАО «Кузбасская топливная компания» (ПАО «КТК») – один из крупнейших производителей и экспортёров энергетического угля в России. Производственные активы Компании включают 4 действующих и 1 проек-тируемый участок на угольном разрезе «Виноградовский» в Кемеровской области, а также две обогатительные фабрики и собственную железнодо-рожную инфраструктуру.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КТК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «КТК»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «КТК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «КТК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «КТК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «КТК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КТК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «КТК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «КТК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «КТК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «КТК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «КТК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «КТК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «КТК» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «КТК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «КТК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «КТК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «КТК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «КТК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «КТК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «КТК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «КТК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы558 641511 176464 228546 374
Результаты исследований и разработок6 90510 30512 31417 187
Нематериальные поисковые активы79 990103 002126 0930
Основные средства8 827 7569 287 91510 905 91811 271 700
Доходные вложения в материальные активы2 5492 0121 476939
Финансовые вложения2 262 6271 677 607936 245963 954
Отложенные налоговые активы218 796238 169359 820988 899
Прочие внеоборотные активы7 71944 83481 92690 776
Всего по разделу 111 964 98311 875 02012 888 02013 879 829
2. Оборотные активы
Запасы851 3381 559 8972 386 0532 463 905
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям97 358220 863475 607394 228
краткосрочная дебиторская задолженность3 816 7905 370 3789 021 7387 706 266
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)375 679224 320165 300869 477
Денежные средства и денежные эквиваленты3 640 0104 403 82215 041 7492 488 609
Прочие оборотные активы3 11922 51950 81011 728
Всего по разделу 28 784 29411 801 79927 141 25713 934 213
Баланс20 749 27723 676 81940 029 27727 814 042
3. Капитал и резервы
Уставный капитал19 85219 85219 85219 852
Добавочный капитал (без переоценки)2 961 0432 961 0433 283 2432 961 043
Резервный капитал993993993993
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 422 7097 531 90412 538 8609 746 963
Всего по разделу 39 404 59710 513 79215 842 94812 728 851
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства5 714 9277 045 63715 551 063629 851
Отложенные налоговые обязательства577 723662 596795 828642 994
Оценочные обязательства312 108360 764332 824495 769
Итого по разделу 46 604 7588 068 99716 679 7151 768 614
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 274 7822 400 4375 164 7609 891 219
Кредиторская задолженность1 350 4682 470 3621 780 6882 704 140
Оценочные обязательства114 672223 231561 166721 218
Всего по разделу 54 739 9225 094 0307 506 61413 316 577
Баланс20 749 27723 676 81940 029 27727 814 042

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка30 237 35646 946 36838 964 313
Себестоимость(10 815 209)(15 383 095)(14 565 436)
Валовая прибыль (убыток)19 422 14731 563 27324 398 877
Коммерческие расходы(16 035 139)(22 458 080)(24 158 975)
Управленческие расходы(1 009 572)(1 314 566)(1 069 989)
Прибыль (убыток) от продаж2 377 4367 790 627(830 087)
Доходы от участия в других организациях11 4059 52113 624
Проценты к получению238 010225 818287 688
Проценты к уплате(693 658)(722 773)(1 083 394)
Прочие доходы786 9491 172 597542 528
Прочие расходы(543 932)(922 543)(2 398 882)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 176 2107 553 247(3 468 523)
Текущий налог на прибыль(482 280)(1 550 279)701 363
Изменение отложенных налоговых обязательств(56 243)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(9 257)(0)(0)
Прочее76 315(3 428)(24 738)
Чистая прибыль (убыток)1 704 7455 999 540(2 791 898)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------