Анализ финансового состояния АО «Подольский машиностроительный завод» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

АО «Подольский машиностроительный завод» (АО «ЗиО») ведет свою историю с 1919 года. В апреле 1936 года заводу было присвоено имя наркома тяжелой промышленности, и завод стал называться Подольский машиностроительный завод имени Орджоникидзе (ЗиО). На основании приказа № 263 от 31.07.1992 года Подольский машиностроительный завод имени Орджоникидзе преобразован в АО СП «Подольский машиностроительный завод» («ЗиО»), которое в свою очередь 1996 году преобразовано в ОАО «Подольский машиностроительный завод» (ОАО «ЗиО»).

На сегодняшний день под маркой ЗиО выпущено около 900 паровых котлов различной мощности и параметров для 190 отечественных и зарубежных ТЭС общей мощностью свыше 85 млн. кВт, в том числе более 16 млн. кВт на экспорт. Наши котлы успешно работают на тепловых электростанциях России, Беларуси, Болгарии, Вьетнама, Германии, Греции, Казахстана, Китая, Румынии, стран бывшей Югославии и др.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Подольский машиностроительный завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Подольский машиностроительный завод»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Подольский машиностроительный завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Подольский машиностроительный завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Подольский машиностроительный завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Подольский машиностроительный завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Подольский машиностроительный завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Подольский машиностроительный завод»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Подольский машиностроительный завод» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Подольский машиностроительный завод»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Подольский машиностроительный завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Подольский машиностроительный завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Подольский машиностроительный завод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Подольский машиностроительный завод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы164994600 0771 454 235
Основные средства259 826306 970284 208268 717
Финансовые вложения99 547957 977957 9591 192 863
Отложенные налоговые активы004 0955 418
Всего по разделу 1359 5371 265 9411 846 3392 921 233
2. Оборотные активы
Запасы492 814198 861634 3451 106 968
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям03 47802 460
краткосрочная дебиторская задолженность6 389 9323 746 3822 477 0932 644 768
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 701 7242 317 2442 023 6202 425 053
Денежные средства и денежные эквиваленты21 87251 1554 920129 163
Прочие оборотные активы38 55918 93211 48613 887
Всего по разделу 210 644 9016 336 0525 151 4646 322 299
Баланс11 004 4387 601 9936 997 8039 243 532
3. Капитал и резервы
Уставный капитал42 20442 20442 20442 204
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-44900
Резервный капитал02 1102 1102 110
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 400 1393 031 1413 697 8004 674 161
Всего по разделу 32 442 3433 075 0063 742 1144 718 475
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства01 424 5471 276 388585 489
Кредиторская задолженность8 562 0953 102 4401 958 8283 921 497
Оценочные обязательства0020 47318 071
Всего по разделу 58 562 0954 526 9873 255 6894 525 057
Баланс11 004 4387 601 9936 997 8039 243 532

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка15 481 8486 942 1924 209 975
Себестоимость(11 301 654)(4 916 096)(2 854 074)
Валовая прибыль (убыток)4 180 1942 026 0961 355 901
Коммерческие расходы(180 507)(179 113)(73 460)
Управленческие расходы(1 970 893)(1 445 202)(1 029 884)
Прибыль (убыток) от продаж2 028 794401 781252 557
Доходы от участия в других организациях14 437(0)1 087
Проценты к получению50 40416 06817 628
Проценты к уплате(86 962)(90 282)(63 850)
Прочие доходы20 172638 882903 183
Прочие расходы(322 038)(187 244)(105 764)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 704 807779 2051 004 841
Текущий налог на прибыль(356 266)(51 469)(29 288)
Чистая прибыль (убыток)1 348 541727 736975 553

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------