Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ООО «АльфаПринт» (ИНН 0274130957)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
Анализ финансового состояния ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
ПАО «Газпром Газораспределение Ростов-на-Дону"2 действует с 11 июня 2002 г.
ИНН 6163000368, ОГРН 1026103159785, ОКПО 03298046.
Основным видом деятельности является «Распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям».
Адрес: 344022, Ростовская область, город Ростов-на-Дону, Кировский проспект, 40 А.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Газпром газораспределение Ростов-на-Дону» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 401 | 159 | 30 | 23 |
Основные средства | 12 794 071 | 13 818 039 | 18 560 444 | 19 832 013 |
Финансовые вложения | 35 429 | 7 809 | 171 514 | 159 536 |
Отложенные налоговые активы | 31 859 | 37 811 | 49 495 | 42 305 |
Прочие внеоборотные активы | 136 733 | 194 832 | 176 775 | 230 332 |
Всего по разделу 1 | 12 998 493 | 14 058 650 | 18 958 258 | 20 264 209 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 482 249 | 512 092 | 505 455 | 567 870 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 5 771 | 8 468 | 58 | 9 883 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 084 055 | 1 498 490 | 2 483 855 | 1 774 913 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 108 284 | 1 070 465 | 32 168 | 256 166 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 130 100 | 8 395 | 8 127 | 4 014 |
Прочие оборотные активы | 1 045 | 10 256 | 10 776 | 13 148 |
Всего по разделу 2 | 2 811 504 | 3 108 166 | 3 040 439 | 2 625 994 |
Баланс | 15 809 997 | 17 166 816 | 21 998 697 | 22 890 203 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 284 216 | 284 216 | 284 216 | 284 216 |
Переоценка внеоборотных активов | 2 037 900 | 2 037 804 | 2 035 666 | 2 034 239 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 3 954 465 | 4 665 618 | 5 090 219 |
Резервный капитал | 14 211 | 14 211 | 14 211 | 14 211 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 10 078 382 | 7 179 868 | 8 143 437 | 9 196 506 |
Всего по разделу 3 | 12 414 709 | 13 470 564 | 15 143 148 | 16 619 391 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 033 084 | 1 011 429 | 1 107 198 | 527 905 |
Отложенные налоговые обязательства | 442 760 | 567 156 | 721 446 | 957 198 |
Прочие обязательства | 7 068 | 511 759 | 2 539 618 | 2 142 962 |
Итого по разделу 4 | 1 482 912 | 2 090 344 | 4 368 262 | 3 628 065 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 864 000 | 404 843 | 600 000 | 749 971 |
Кредиторская задолженность | 889 221 | 989 726 | 1 615 400 | 1 741 251 |
Доходы будущих периодов | 17 134 | 16 462 | 15 792 | 15 126 |
Оценочные обязательства | 142 021 | 194 877 | 256 095 | 136 399 |
Всего по разделу 5 | 1 912 376 | 1 605 908 | 2 487 287 | 2 642 747 |
Баланс | 15 809 997 | 17 166 816 | 21 998 697 | 22 890 203 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 7 098 006 | 7 609 675 | 7 488 660 |
Себестоимость | (3 813 507) | (4 284 304) | (4 463 972) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 284 499 | 3 325 371 | 3 024 688 |
Коммерческие расходы | (13 018) | (14 080) | (12 894) |
Управленческие расходы | (1 164 162) | (1 245 343) | (1 257 025) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 107 319 | 2 065 948 | 1 754 769 |
Доходы от участия в других организациях | 14 174 | 6 779 | 11 072 |
Проценты к получению | 62 449 | 36 291 | 7 359 |
Проценты к уплате | (142 138) | (118 779) | (127 194) |
Прочие доходы | 101 437 | 41 839 | 118 307 |
Прочие расходы | (154 269) | (147 650) | (103 494) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 988 972 | 1 884 428 | 1 660 819 |
Текущий налог на прибыль | (301 323) | (264 203) | (99 774) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (124 396) | (154 290) | (235 752) |
Изменение отложенных налоговых активов | 5 952 | 11 684 | (7 190) |
Прочее | (513 350) | (521 267) | (266 461) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 055 855 | 956 352 | 1 051 642 |