Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО СК «Росгосстрах»

Публичное акционерное общество Страховая компания «Росгосстрах» (ПАО СК «Росгосстрах») – старейшая в России страховая компания, которая ведет свою историю с 1921 года. ПАО СК «Росгосстрах» входит в Группу «Открытие». Это один из крупнейших финансовых холдингов нашей страны, и является стратегическим провайдером страховых продуктов и услуг в компаниях группы «Открытие».

«Росгосстрах» является безусловным лидером и системообразующей основой рынка страхования Российской Федерации. На территории Российской Федерации действуют около 1 500 офисов и представительств компании, порядка 300 центров и пунктов урегулирования убытков. В компании работает около 50 тысяч сотрудников и страховых агентов.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ПАО СК «Росгосстрах», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО СК «Росгосстрах», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ПАО СК «Росгосстрах»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО СК «Росгосстрах»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ПАО СК «Росгосстрах»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО СК «Росгосстрах» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода ухудшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах» ухудшилось.
  4. ПАО СК «Росгосстрах» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 34,73 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ПАО СК «Росгосстрах» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 21,96 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2019 г., соответственно, степень риска – низкой, а финансовое состояние – устойчивым; в 2020 г. степень риска была низкой, а финансовое состояние оказалось устойчивым. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ПАО СК «Росгосстрах» ухудшилось.

Данные из отчетности ПАО СК «Росгосстрах» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты1 838 604573 257179 185574 894
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах72 494 72743 644 97536 690 20350 496 408
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка21 102 76543 732 22250 345 15935 580 034
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 643 515870 170756 221602 989
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования7 019 2876 245 8137 820 8459 180 858
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность475 208132 83285 447244 186
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни2 004 6162 165 2492 203 3462 959 974
Инвестиции в дочерние предприятия11 212 044975 083983 3921 771 426
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи112 42967 968175 730143 578
Инвестиционное имущество5 858 7594 420 6116 308 8026 411 602
Нематериальные активы540 121659 1031 714 2982 903 853
Основные средства7 652 6048 808 4858 728 3148 165 378
Отложенные аквизиционные расходы1 141 2766 588 45511 037 01217 122 743
Требования по текущему налогу на прибыль330 517959 353943 0721 165 643
Отложенные налоговые активы9 319 27610 221 99911 007 3819 806 827
Прочие активы443 959759 8892 241 2322 571 318
Итого активов143 189 707130 825 464141 219 639149 701 711
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства002 402 2162 086 609
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования3 338 2693 738 5694 794 4606 042 902
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни85 134 02168 884 87569 703 22074 763 709
Резервы – оценочные обязательства10 068 8178 035 2056 334 1003 061 362
Прочие обязательства7 212 4895 369 2495 714 97417 205 118
Итого обязательств105 753 59686 027 89888 948 970103 159 700
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал19 580 15019 580 15019 580 15019 580 150
Добавочный капитал137 388 913137 388 913137 389 406137 389 406
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0-172 50700
Резервный капитал61 93461 934339 535706 503
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи8855 4805 156-101 727
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов1 531 3511 523 1791 369 7911 150 608
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-121 127 122-113 589 583-106 413 369-112 182 929
Итого капитала37 436 11144 797 56652 270 66946 542 011
Итого капитала и обязательств143 189 707130 825 464141 219 639149 701 711

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели2018 г.2019 г.2020 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:65 573 12871 233 01677 203 121
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования61 563 07780 003 14287 687 654
страховые премии, переданные в перестрахование(-1 026 332)(-2 009 243)(-3 445 183)
изменение резерва незаработанной премии5 883 105(-6 877 567)(-7 162 421)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-846 722)116 684123 071
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-32 921 079)(-32 900 630)(-35 193 265)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-39 184 671)(-35 138 936)(-35 547 475)
расходы по урегулированию убытков(-11 721 950)(-8 383 286)(-6 434 540)
доля перестраховщиков в выплатах757 760337 920816 984
изменение резервов убытков15 285 4446 551 6132 215 690
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-240 617)(-78 587)633 557
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование2 909 9334 303 0373 236 276
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование(-726 978)(-492 391)(-113 757)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-16 958 810)(-26 777 586)(-32 410 596)
аквизиционные расходы(-22 440 434)(-31 347 788)(-38 714 517)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования92 267121 645218 190
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов5 389 3574 448 5576 085 731
Отчисления от страховых премий(-620 217)(-727 615)(-813 893)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни2 408 3141 882 7942 220 614
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-4 920 461)(-4 056 557)(-2 808 065)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни12 560 8758 653 4228 197 916
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности12 560 8758 653 4228 197 916
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы7 850 0756 869 1675 819 424
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-4 491 642)2 119 641(-399 926)
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи(-778 817)(-121 772)(-1 079)
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом522 803792 846879 135
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой90 631(-252 292)43 262
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)(-917 889)(-225 963)141 101
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности2 275 1619 181 6276 481 917
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-10 849 438)(-10 485 547)(-8 397 929)
Процентные расходы0(-80 902)(-187 134)
Прочие доходы977 621458 2843 359 896
Прочие расходы(-447 225)(-584 061)(-928 100)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-10 319 042)(-10 692 226)(-6 153 267)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 516 9947 142 8238 526 566
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:1 035 019196 551(-1 755 297)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-214 389)(-579 014)(-490 844)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль1 249 408775 565(-1 264 453)
Прибыль (убыток) после налогообложения5 552 0137 339 3746 771 269
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-28 105)(-153 388)(-219 183)
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:4 595(-324)(-106 883)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-23 510)(-153 712)(-326 066)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период5 528 5037 185 6626 445 203