Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО СК «Росгосстрах»

Публичное акционерное общество Страховая компания «Росгосстрах» (ПАО СК «Росгосстрах») – старейшая в России страховая компания, которая ведет свою историю с 1921 года. ПАО СК «Росгосстрах» входит в Группу «Открытие». Это один из крупнейших финансовых холдингов нашей страны, и является стратегическим провайдером страховых продуктов и услуг в компаниях группы «Открытие».

«Росгосстрах» является безусловным лидером и системообразующей основой рынка страхования Российской Федерации. На территории Российской Федерации действуют около 1 500 офисов и представительств компании, порядка 300 центров и пунктов урегулирования убытков. В компании работает около 50 тысяч сотрудников и страховых агентов.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ПАО СК «Росгосстрах», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО СК «Росгосстрах», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ПАО СК «Росгосстрах»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО СК «Росгосстрах»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ПАО СК «Росгосстрах»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО СК «Росгосстрах» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ПАО СК «Росгосстрах» улучшилось.
  4. ПАО СК «Росгосстрах» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный результат от страховой деятельности. Финансовый результат от страховой деятельности увеличился на 140,77%, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами от данного вида страхования. Финансовый результат после налогообложения ПАО СК «Росгосстрах» в течение рассматриваемого периода был как положительным, так и отрицательным. В итоге в 2019 г. по сравнению с 2017 г. данный показатель вырос на 113,20%, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде полученных финансовых результатов. При этом в течение анализируемого периода компания смогла преодолеть убыточность.
  7. В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была средней, а финансовое состояние удовлетворительным; в 2018 г., соответственно, степень риска - низкой, а финансовое состояние - устойчивым; в 2019 г. степень риска была низкой, а финансовое состояние оказалось устойчивым. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ПАО СК «Росгосстрах» улучшилось.

Данные из отчетности ПАО СК «Росгосстрах» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты1 963 8891 838 604573 257179 185
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах30 439 25672 494 72743 644 97536 690 203
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка33 174 96221 102 76543 732 22250 345 159
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 540 1831 643 515870 170756 221
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования14 779 9607 019 2876 245 8137 820 845
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность1 948 555475 208132 83285 447
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни5 286 7482 004 6162 165 2492 203 346
Инвестиции в дочерние предприятия11 643 83311 212 044975 083983 392
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи338 485112 42967 968175 730
Инвестиционное имущество5 685 9705 858 7594 420 6116 308 802
Нематериальные активы1 070 445540 121659 1031 714 298
Основные средства8 189 6217 652 6048 808 4858 728 314
Отложенные аквизиционные расходы01 141 2766 588 45511 037 012
Требования по текущему налогу на прибыль1 594 326330 517959 353943 072
Отложенные налоговые активы10 969 9349 319 27610 221 99911 007 381
Прочие активы905 921443 959759 8892 241 232
Итого активов130 532 088143 189 707130 825 464141 219 639
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства0002 402 216
Выпущенные долговые ценные бумаги5 001 052000
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования9 446 8653 338 2693 738 5694 794 460
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни110 561 81785 134 02168 884 87569 703 220
Резервы - оценочные обязательства9 354 23810 068 8178 035 2056 334 100
Прочие обязательства9 238 9067 212 4895 369 2495 714 974
Итого обязательств143 602 878105 753 59686 027 89888 948 970
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал18 580 15019 580 15019 580 15019 580 150
Добавочный капитал32 188 913137 388 913137 388 913137 389 406
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00-172 5070
Резервный капитал61 93461 93461 934339 535
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи12 9028855 4805 156
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов1 596 5251 531 3511 523 1791 369 791
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-65 511 214-121 127 122-113 589 583-106 413 369
Итого капитала-13 070 79037 436 11144 797 56652 270 669
Итого капитала и обязательств130 532 088143 189 707130 825 464141 219 639

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели2017 г.2018 г.2019 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование, в том числе:92 744 00965 573 12871 233 016
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования79 447 20161 563 07780 003 142
страховые премии, переданные в перестрахование(-1 750 019)(-1 026 332)(-2 009 243)
изменение резерва незаработанной премии18 703 0815 883 105(-6 877 567)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии(-3 656 254)(-846 722)116 684
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование, в том числе:(-81 904 119)(-32 921 079)(-32 900 630)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-79 495 376)(-39 184 671)(-35 138 936)
расходы по урегулированию убытков(-13 511 120)(-11 721 950)(-8 383 286)
доля перестраховщиков в выплатах767 526757 760337 920
изменение резервов убытков6 831 18115 285 4446 551 613
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков374 122(-240 617)(-78 587)
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование3 236 0142 909 9334 303 037
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование(-106 466)(-726 978)(-492 391)
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование, в том числе:(-24 112 313)(-16 958 810)(-26 777 586)
аквизиционные расходы(-25 366 086)(-22 440 434)(-31 347 788)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования112 49792 267121 645
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов1 141 2765 389 3574 448 557
Отчисления от страховых премий(-1 002 179)(-620 217)(-727 615)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни5 056 1112 408 3141 882 794
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-12 008 883)(-4 920 461)(-4 056 557)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни(-21 227 374)12 560 8758 653 422
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности(-21 227 374)12 560 8758 653 422
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы5 706 3617 850 0756 869 167
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениаемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-24 277 381)(-4 491 642)2 119 641
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи(-861 770)(-778 817)(-121 772)
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом1 065 537522 803792 846
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-97 011)90 631(-252 292)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)(-3 135 989)(-917 889)(-225 963)
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности(-21 600 253)2 275 1619 181 627
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-8 662 722)(-10 849 438)(-10 485 547)
Процентные расходы(-410 794)0(-80 902)
Прочие доходы668 799977 621458 284
Прочие расходы(-2 711 156)(-447 225)(-584 061)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-11 115 873)(-10 319 042)(-10 692 226)
Прибыль (убыток) до налогообложения(-53 943 500)4 516 9947 142 823
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-1 672 636)1 035 019196 551
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-2 680)(-214 389)(-579 014)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-1 669 956)1 249 408775 565
Прибыль (убыток) после налогообложения(-55 616 136)5 552 0137 339 374
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-65 174)(-28 105)(-153 388)
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:(-12 017)4 595(-324)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-77 191)(-23 510)(-153 712)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период(-55 693 327)5 528 5037 185 662