Анализ финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» начинало деятельность в 1990-м году с небольшого офиса в Челябинске. Это южный Урал, отсюда и пошли истоки нейминга бренда. Спустя 20 лет страховая компания АСКО вошла в число трех старейших российских страховщиков. Такой статус гаранти-рует надежность, стабильность и высокий уровень доверия со стороны клиентов, проживающих уже не только на территории южного Урала, но и по всей стране.

Портфель продуктов компании имеет сбалансированное напол-нение, позволяя предлагать людям комплексное страхование на все случаи жизни.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» ухудшилось.
  4. ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 29,76 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 83,74 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2019 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2020 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» ухудшилось.

Данные из отчетности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты1 279 059444 162294 123371 960
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах2 180 9804 290 7984 352 5204 589 271
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка21 5522 42612 92851 989
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи726 597789 047632 6341 370 636
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования596 312628 401639 529989 045
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность1 48534 41247 24541 565
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни421 484429 340471 740458 354
Инвестиции в дочерние предприятия1 0001 00000
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи77 586000
Нематериальные активы8 09918 93659 09595 761
Основные средства530 763395 252432 156439 628
Отложенные аквизиционные расходы584 576585 868698 9811 065 412
Требования по текущему налогу на прибыль062 61491 249122 819
Отложенные налоговые активы028 35131 99647 989
Прочие активы187 042190 580184 367136 350
Итого активов6 616 5357 901 1877 948 5639 780 779
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства200 197239 41627 7000
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования136 283118 734169 445172 118
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни4 935 9085 670 6075 747 0927 528 648
Отложенные аквизиционные доходы01 3701 1541 397
Отложенные налоговые обязательства16 561000
Прочие обязательства257 664204 415227 280259 738
Итого обязательств5 546 6136 234 5426 172 6717 961 901
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал526 000536 000536 000536 000
Добавочный капитал186 320186 320186 320186 320
Резервный капитал3 95926 80026 80026 800
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи-2318 93712 5368 566
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов16 575010 4124 683
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)337 299908 5881 003 8241 056 509
Итого капитала1 069 9221 666 6451 775 8921 818 878
Итого капитала и обязательств6 616 5357 901 1877 948 5639 780 779

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели2018 г.2019 г.2020 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:7 767 8517 309 5619 245 725
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования8 537 2397 927 15911 362 577
страховые премии, переданные в перестрахование(-633 354)(-659 055)(-659 692)
изменение резерва незаработанной премии(-134 055)24 466(-1 480 782)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-1 979)16 99123 622
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-5 150 834)(-5 226 417)(-6 559 199)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-4 358 122)(-5 009 132)(-5 981 868)
расходы по урегулированию убытков(-651 726)(-689 245)(-761 342)
доля перестраховщиков в выплатах325 415392 611347 592
изменение резервов убытков(-552 749)(-105 706)(-295 877)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков9 83625 408(-37 008)
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование124 407154 892174 201
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование(-47 895)4 755(-4 897)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-996 223)(-1 177 231)(-1 478 367)
аквизиционные расходы(-979 416)(-1 292 920)(-1 846 804)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования2 1582 3602 250
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов(-18 965)113 329366 187
Отчисления от страховых премий(-229 182)(-212 457)(-316 979)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни751 029824 635971 483
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-513 683)(-607 901)(-718 510)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни1 628 958910 1901 144 153
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности1 628 958910 1901 144 153
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы286 378320 083301 474
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-13 660)1 629419
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи(-11 999)23 119146
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой22 992(-16 522)31 102
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)07861 720
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности283 711329 095334 861
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-842 390)(-968 181)(-1 341 030)
Процентные расходы(-10 075)(-7 826)(-520)
Прочие доходы26 01543 9155 617
Прочие расходы(-258 989)(-10 730)(-17 317)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-1 085 439)(-942 822)(-1 353 250)
Прибыль (убыток) до налогообложения827 230296 463125 764
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-244 237)(-61 867)(-30 968)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-244 295)(-68 907)(-44 996)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль587 04014 028
Прибыль (убыток) после налогообложения582 993234 59694 796
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-16 575)10 412(-5 729)
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:9 1683 599(-3 970)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-7 407)14 011(-9 699)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период575 586248 60785 097