Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» начинало деятельность в 1990-м году с небольшого офиса в Челябинске. Это южный Урал, отсюда и пошли истоки нейминга бренда. Спустя 20 лет страховая компания АСКО вошла в число трех старейших российских страховщиков. Такой статус гаранти-рует надежность, стабильность и высокий уровень доверия со стороны клиентов, проживающих уже не только на территории южного Урала, но и по всей стране.
Портфель продуктов компании имеет сбалансированное напол-нение, позволяя предлагать людям комплексное страхование на все случаи жизни.
Раздел 1. Общая характеристика страховой компании
Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании
Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Рисунок 5 – Структура активов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», %
Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», %
Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании
Таблица 5 – Показатели платежеспособности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании
Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании
Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.
Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании
Таблица 8 – Показатели деловой активности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании
Таблица 9 – Показатели эффективности работы ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» по модели Дюпон
Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании
Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка
Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации
Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»
Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании
Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния
Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании
Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»
Выводы
- Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
- Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
- Состояние финансовой устойчивости ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» ухудшилось.
- ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 29,76 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 83,74 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
- Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
- Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
- В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2019 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2020 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» ухудшилось.
Данные из отчетности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| Раздел I. АКТИВЫ | ||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 1 279 059 | 444 162 | 294 123 | 371 960 |
| Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | 2 180 980 | 4 290 798 | 4 352 520 | 4 589 271 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | 21 552 | 2 426 | 12 928 | 51 989 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 726 597 | 789 047 | 632 634 | 1 370 636 |
| Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 596 312 | 628 401 | 639 529 | 989 045 |
| Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность | 1 485 | 34 412 | 47 245 | 41 565 |
| Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | 421 484 | 429 340 | 471 740 | 458 354 |
| Инвестиции в дочерние предприятия | 1 000 | 1 000 | 0 | 0 |
| Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | 77 586 | 0 | 0 | 0 |
| Нематериальные активы | 8 099 | 18 936 | 59 095 | 95 761 |
| Основные средства | 530 763 | 395 252 | 432 156 | 439 628 |
| Отложенные аквизиционные расходы | 584 576 | 585 868 | 698 981 | 1 065 412 |
| Требования по текущему налогу на прибыль | 0 | 62 614 | 91 249 | 122 819 |
| Отложенные налоговые активы | 0 | 28 351 | 31 996 | 47 989 |
| Прочие активы | 187 042 | 190 580 | 184 367 | 136 350 |
| Итого активов | 6 616 535 | 7 901 187 | 7 948 563 | 9 780 779 |
| Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и прочие привлеченные средства | 200 197 | 239 416 | 27 700 | 0 |
| Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 136 283 | 118 734 | 169 445 | 172 118 |
| Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | 4 935 908 | 5 670 607 | 5 747 092 | 7 528 648 |
| Отложенные аквизиционные доходы | 0 | 1 370 | 1 154 | 1 397 |
| Отложенные налоговые обязательства | 16 561 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 257 664 | 204 415 | 227 280 | 259 738 |
| Итого обязательств | 5 546 613 | 6 234 542 | 6 172 671 | 7 961 901 |
| Раздел III. КАПИТАЛ | ||||
| Уставный капитал | 526 000 | 536 000 | 536 000 | 536 000 |
| Добавочный капитал | 186 320 | 186 320 | 186 320 | 186 320 |
| Резервный капитал | 3 959 | 26 800 | 26 800 | 26 800 |
| Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | -231 | 8 937 | 12 536 | 8 566 |
| Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | 16 575 | 0 | 10 412 | 4 683 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 337 299 | 908 588 | 1 003 824 | 1 056 509 |
| Итого капитала | 1 069 922 | 1 666 645 | 1 775 892 | 1 818 878 |
| Итого капитала и обязательств | 6 616 535 | 7 901 187 | 7 948 563 | 9 780 779 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. |
| Раздел I. Страховая деятельность | |||
| Подраздел 1. Страхование жизни | |||
| Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни | |||
| Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе: | 7 767 851 | 7 309 561 | 9 245 725 |
| страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 8 537 239 | 7 927 159 | 11 362 577 |
| страховые премии, переданные в перестрахование | (-633 354) | (-659 055) | (-659 692) |
| изменение резерва незаработанной премии | (-134 055) | 24 466 | (-1 480 782) |
| изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии | (-1 979) | 16 991 | 23 622 |
| Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе: | (-5 150 834) | (-5 226 417) | (-6 559 199) |
| выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | (-4 358 122) | (-5 009 132) | (-5 981 868) |
| расходы по урегулированию убытков | (-651 726) | (-689 245) | (-761 342) |
| доля перестраховщиков в выплатах | 325 415 | 392 611 | 347 592 |
| изменение резервов убытков | (-552 749) | (-105 706) | (-295 877) |
| изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | 9 836 | 25 408 | (-37 008) |
| доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование | 124 407 | 154 892 | 174 201 |
| изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование | (-47 895) | 4 755 | (-4 897) |
| Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе: | (-996 223) | (-1 177 231) | (-1 478 367) |
| аквизиционные расходы | (-979 416) | (-1 292 920) | (-1 846 804) |
| перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | 2 158 | 2 360 | 2 250 |
| изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | (-18 965) | 113 329 | 366 187 |
| Отчисления от страховых премий | (-229 182) | (-212 457) | (-316 979) |
| Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | 751 029 | 824 635 | 971 483 |
| Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | (-513 683) | (-607 901) | (-718 510) |
| Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | 1 628 958 | 910 190 | 1 144 153 |
| Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | 1 628 958 | 910 190 | 1 144 153 |
| Раздел II. Инвестиционная деятельность | |||
| Процентные доходы | 286 378 | 320 083 | 301 474 |
| Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | (-13 660) | 1 629 | 419 |
| Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | (-11 999) | 23 119 | 146 |
| Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | 22 992 | (-16 522) | 31 102 |
| Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | 0 | 786 | 1 720 |
| Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | 283 711 | 329 095 | 334 861 |
| Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы | |||
| Общие и административные расходы | (-842 390) | (-968 181) | (-1 341 030) |
| Процентные расходы | (-10 075) | (-7 826) | (-520) |
| Прочие доходы | 26 015 | 43 915 | 5 617 |
| Прочие расходы | (-258 989) | (-10 730) | (-17 317) |
| Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | (-1 085 439) | (-942 822) | (-1 353 250) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 827 230 | 296 463 | 125 764 |
| Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | (-244 237) | (-61 867) | (-30 968) |
| доход (расход) по текущему налогу на прибыль | (-244 295) | (-68 907) | (-44 996) |
| доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | 58 | 7 040 | 14 028 |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | 582 993 | 234 596 | 94 796 |
| Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | (-16 575) | 10 412 | (-5 729) |
| Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | 9 168 | 3 599 | (-3 970) |
| Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | (-7 407) | 14 011 | (-9 699) |
| Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | 575 586 | 248 607 | 85 097 |