Анализ финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» начинало деятельность в 1990-м году с небольшого офиса в Челябинске. Это южный Урал, отсюда и пошли истоки нейминга бренда. Спустя 20 лет страховая компания АСКО вошла в число трех старейших российских страховщиков. Такой статус гаранти-рует надежность, стабильность и высокий уровень доверия со стороны клиентов, проживающих уже не только на территории южного Урала, но и по всей стране.

Портфель продуктов компании имеет сбалансированное напол-нение, позволяя предлагать людям комплексное страхование на все случаи жизни.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» улучшилось.
  4. ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 3,91 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. 0 Финансовый результат после налогообложения ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 60,46 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была средней, а финансовое состояние удовлетворительным; в 2018 г., соответственно, степень риска – низкой, а финансовое состояние – устойчивым; в 2019 г. степень риска была низкой, а финансовое состояние оказалось устойчивым. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» ухудшилось.

Данные из отчетности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты640 9981 279 059800 745698 623
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах1 665 4432 180 9803 934 2153 948 020
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка021 5522 42612 928
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи577 752726 597789 047632 634
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования346 178596 312628 401639 529
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность208 3501 48534 41247 245
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни445 598421 484429 340471 740
Инвестиции в дочерние предприятия1 0001 0001 0000
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи69 99977 58600
Инвестиционное имущество11 373000
Нематериальные активы17 6318 09918 93659 095
Основные средства579 069530 763395 252432 156
Отложенные аквизиционные расходы457 379584 576566 981670 988
Требования по текущему налогу на прибыль0062 61491 249
Отложенные налоговые активы16 13200503
Прочие активы15 934187 042190 580184 367
Итого активов5 052 8366 616 5357 853 9497 889 077
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства191 186200 197239 41627 700
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования148 093136 283118 734169 445
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни4 045 8104 935 9085 670 6075 747 092
Отложенные аквизиционные доходы001 3701 154
Отложенные налоговые обязательства50 87016 5614 9630
Резервы – оценочные обязательства15 164000
Прочие обязательства128 172257 664204 415227 280
Итого обязательств4 579 2955 546 6136 239 5056 172 671
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал526 000526 000536 000536 000
Добавочный капитал76 320186 320186 320186 320
Резервный капитал03 95926 80026 800
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи0-2318 93712 536
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов85 46216 575010 412
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-214 241337 299856 387944 338
Итого капитала473 5411 069 9221 614 4441 716 406
Итого капитала и обязательств5 052 8366 616 5357 853 9497 889 077

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели2017 г.2018 г.2019 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:5 638 1487 767 8517 309 561
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования7 159 1688 537 2397 927 159
страховые премии, переданные в перестрахование(-636 649)(-633 354)(-659 055)
изменение резерва незаработанной премии(-863 410)(-134 055)24 466
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-20 961)(-1 979)16 991
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-4 132 404)(-5 150 834)(-5 226 417)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-4 186 581)(-4 358 122)(-5 009 132)
расходы по урегулированию убытков(-522 457)(-651 726)(-689 245)
доля перестраховщиков в выплатах362 173325 415392 611
изменение резервов убытков(-35 978)(-552 749)(-105 706)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-3 153)9 83625 408
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование244 303124 407154 892
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование9 289(-47 895)4 755
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-390 938)(-996 223)(-1 186 337)
аквизиционные расходы(-841 054)(-979 416)(-1 292 920)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования322 9182 1582 360
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов127 198(-18 965)104 223
Отчисления от страховых премий(-186 442)(-229 182)(-212 457)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни444 986751 029824 635
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-435 608)(-513 683)(-607 901)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни937 7421 628 958901 084
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности937 7421 628 958901 084
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы207 820286 378320 083
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-5 735)(-13 660)1 629
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи(-394)(-11 999)23 119
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом2 85100
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-2 712)22 992(-16 522)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)4 1510786
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности205 981283 711329 095
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-496 582)(-842 390)(-968 181)
Процентные расходы(-9 934)(-10 075)(-7 826)
Прочие доходы4 72226 01543 915
Прочие расходы(-25 670)(-258 989)(-10 730)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-527 464)(-1 085 439)(-942 822)
Прибыль (убыток) до налогообложения616 259827 230287 357
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-41 365)(-244 237)(-60 046)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-41 480)(-244 295)(-68 907)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль115588 861
Прибыль (убыток) после налогообложения574 894582 993227 311
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах2 971(-16 575)10 412
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:09 1683 599
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период2 971(-7 407)14 011
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период577 865575 586241 322