Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика СПАО «Ингосстрах»

Страховое публичное акционерное общество «Ингосстрах» (СПАО «Ингосстрах») – одна из крупнейших российских страховых компаний, стабильно входит в Топ-10 страховщиков РФ. Относится к категории системообразующих российских страховых компаний.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов СПАО «Ингосстрах», %

Рисунок 6 – Структура пассивов СПАО «Ингосстрах», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности СПАО «Ингосстрах»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов СПАО «Ингосстрах»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами СПАО «Ингосстрах», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности СПАО «Ингосстрах»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы СПАО «Ингосстрах»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала СПАО «Ингосстрах» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния СПАО «Ингосстрах»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости СПАО «Ингосстрах» ухудшилось.
  4. СПАО «Ингосстрах» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 14,59 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения СПАО «Ингосстрах» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 42,38 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2018 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2019 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние СПАО «Ингосстрах» ухудшилось.

Данные из отчетности СПАО «Ингосстрах» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты4 152 4991 759 9166 573 0219 604 679
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах27 831 31128 621 49235 091 27632 131 852
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка33 379 96845 871 66126 014 38822 475 645
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи150 750150 75015 881 70832 339 430
Финансовые активы, удерживаемые до погашения425 495000
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования16 325 16517 718 45318 718 72720 840 989
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность8 989 3789 263 43611 045 24112 059 817
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни10 140 20512 571 10411 866 0679 373 310
Инвестиции в дочерние предприятия18 625 97817 244 61516 579 59716 592 747
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи003 0710
Инвестиционное имущество2 331 4091 998 1661 753 0681 452 189
Нематериальные активы190 505201 483352 626319 463
Основные средства5 589 9165 405 0846 895 8898 504 736
Отложенные аквизиционные расходы6 290 0055 547 9507 549 9869 990 167
Требования по текущему налогу на прибыль144 46523 059186 9231 037 025
Отложенные налоговые активы197 651303 944423 661334 424
Прочие активы1 532 8811 645 0711 878 9531 860 716
Итого активов136 297 581148 326 184160 814 202178 917 189
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и прочие привлеченные средства00300 1591 933 256
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования7 402 5018 719 0689 769 36510 945 130
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни70 004 56670 600 09676 104 56182 385 694
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, неограниченным фиксируемыми платежами114 65195 36191 66387 722
Отложенные аквизиционные доходы178 062170 064213 250203 076
Обязательство по текущему налогу на прибыль29 528591 95639 00472 905
Отложенные налоговые обязательства1 320 1442 022 8011 452 5292 899 246
Резервы – оценочные обязательства1 697 3481 942 3241 423 0081 485 616
Прочие обязательства4 250 6212 185 5042 846 0903 116 836
Итого обязательств84 997 42186 327 17492 239 629103 129 481
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал18 377 29318 377 29318 377 29328 377 293
Резервный капитал3 809 1063 809 1063 809 1063 809 106
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи00-203 975853 711
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов2 460 3062 395 2502 479 5302 443 098
Резерв переоценки (активов) обязательсвт по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами013 9279 7937 747
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)26 653 45537 403 43444 102 82640 296 753
Итого капитала51 300 16061 999 01068 574 57375 787 708
Итого капитала и обязательств136 297 581148 326 184160 814 202178 917 189

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели2017 г.2018 г.2019 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:77 742 45674 135 01689 398 619
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования84 295 24291 684 489110 168 186
страховые премии, переданные в перестрахование(-9 539 119)(-11 274 397)(-15 611 665)
изменение резерва незаработанной премии3 885 864(-6 565 918)(-5 219 025)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-899 531)290 84261 123
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-40 396 449)(-36 003 153)(-49 330 596)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-45 403 389)(-44 220 602)(-55 534 488)
расходы по урегулированию убытков(-2 234 597)(-2 625 704)(-2 472 328)
доля перестраховщиков в выплатах4 337 3336 467 4757 563 095
изменение резервов убытков(-4 299 791)892 097(-1 437 601)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков3 280 127(-996 949)(-2 551 419)
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование4 036 3624 309 6994 729 113
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование(-112 494)170 831373 032
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-14 994 045)(-15 487 727)(-21 221 902)
аквизиционные расходы(-14 758 131)(-18 095 831)(-24 405 859)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования498 144649 254733 602
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов(-734 058)1 958 8502 450 355
Отчисления от страховых премий(-707 340)(-747 124)(-885 807)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни3 540 8062 336 9752 493 782
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-6 926 936)(-4 331 409)(-4 859 281)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни18 258 49219 902 57815 594 815
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности18 258 49219 902 57815 594 815
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы6 699 4916 155 2176 802 695
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании699 742(-5 124 337)2 905 196
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи019 991278 189
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом(-148 266)(-56 806)(-27 606)
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-624 383)1 949 150(-1 370 516)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)32 351(-295 253)(-19 844)
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности6 658 9352 647 9628 568 114
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-10 916 782)(-12 873 289)(-14 823 200)
Процентные расходы(-7)(-2 003)(-194 920)
Прочие доходы508 522557 073345 107
Прочие расходы(-825 243)(-1 659 713)(-1 384 518)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-11 233 510)(-13 977 932)(-16 057 531)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 683 9178 572 6088 105 398
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-2 933 938)(-1 873 216)(-1 911 471)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-2 321 311)(-2 533 281)(-630 831)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-612 627)660 065(-1 280 640)
Прибыль (убыток) после налогообложения10 749 9796 699 3926 193 927
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-51 129)80 146(-38 478)
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:0(-203 975)1 057 686
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-51 129)(-123 829)1 019 208
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период10 698 8506 575 5637 213 135