Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АльфаСтрахование»

АО «АльфаСтрахование» – крупнейшая частная российская страховая группа с универсальным портфелем услуг, включающим как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широкий спектр страховых продуктов для частных лиц. «АльфаСтрахование» – безусловный лидер в онлайн-страховании с долей рынка почти 21%.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов АО «АльфаСтрахование», %

Рисунок 6 – Структура пассивов АО «АльфаСтрахование», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности АО «АльфаСтрахование»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости АО «АльфаСтрахование»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов АО «АльфаСтрахование»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности АО «АльфаСтрахование»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы АО «АльфаСтрахование»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АльфаСтрахование» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода ухудшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости АО «АльфаСтрахование» ухудшилось.
  4. АО «АльфаСтрахование» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 0,32 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения АО «АльфаСтрахование» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 3,30 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2019 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2020 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние АО «АльфаСтрахование» ухудшилось.

Данные из отчетности АО «АльфаСтрахование» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты2 443 1736 854 7755 138 8272 585 207
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах16 631 34125 827 22225 803 21521 781 036
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка19 540 78120 495 46820 423 01955 375 961
Финансовые активы, удерживаемые до погашения13 066 49818 915 58017 102 22712 376 939
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования13 557 42916 420 15821 226 50418 925 988
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность1 883 7132 983 9434 650 8101 013 876
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни7 829 99210 697 08211 147 43617 515 705
Инвестиции в ассоциированные предприятия4 961000
Инвестиции в дочерние предприятия1 0005 961697 0762 151 331
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи3 3323 3323 3323 332
Инвестиционное имущество16 19914 51413 51912 616
Нематериальные активы155 517210 926236 343215 632
Основные средства460 160570 9072 789 0332 204 229
Отложенные аквизиционные расходы6 355 1098 960 51711 424 67913 361 371
Требования по текущему налогу на прибыль631 245730 930881 158455 184
Прочие активы1 159 8571 992 1981 997 3704 548 066
Итого активов83 740 307114 683 513123 534 548152 526 473
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка00174 66546 409
Займы и прочие привлеченные средства002 217 7411 925 573
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования4 602 5355 478 4535 865 5168 175 833
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни57 918 92481 354 48685 702 42297 782 916
Отложенные аквизиционные доходы146 375177 054187 229137 284
Обязательство по текущему налогу на прибыль85 36983 0865 93743 351
Отложенные налоговые обязательства1 071 4812 044 2222 233 1103 624 975
Резервы – оценочные обязательства282 012000
Прочие обязательства2 615 3602 563 1043 284 5336 713 411
Итого обязательств66 722 05691 700 40599 671 153118 449 752
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал7 500 0007 500 00012 500 00015 000 000
Резервный капитал250 000375 000375 000625 000
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов46 86148 13144 60937 247
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 221 39015 059 97710 943 78618 414 474
Итого капитала17 018 25122 983 10823 863 39534 076 721
Итого капитала и обязательств83 740 307114 683 513123 534 548152 526 473

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели2018 г.2019 г.2020 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:80 473 13095 689 98799 473 670
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования103 211 523110 883 117120 639 274
страховые премии, переданные в перестрахование(-9 052 504)(-13 731 479)(-15 711 748)
изменение резерва незаработанной премии(-14 460 742)(-2 139 945)(-6 433 428)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии774 853678 294979 572
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-44 628 419)(-54 982 670)(-51 029 163)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-42 159 759)(-60 292 535)(-53 346 312)
расходы по урегулированию убытков(-2 040 908)(-3 051 753)(-2 928 830)
доля перестраховщиков в выплатах4 091 6307 836 4172 390 230
изменение резервов убытков(-8 970 212)(-2 142 051)(-5 854 882)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков2 092 237(-227 940)5 388 697
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование2 363 2002 961 1313 114 118
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование(-4 607)(-65 939)207 816
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-18 290 923)(-24 769 736)(-30 064 896)
аквизиционные расходы(-21 239 201)(-27 682 534)(-32 404 716)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования373 549458 810353 183
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов2 574 7292 453 9881 986 637
Отчисления от страховых премий(-1 127 250)(-991 448)(-1 027 295)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни2 092 9173 257 3052 883 017
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-2 388 656)(-4 202 145)(-4 156 731)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни16 130 79914 001 29316 078 602
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности16 130 79914 001 29316 078 602
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы3 878 2274 065 0083 996 301
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-364 896)614 523858 869
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом(-1 685)(-1 057)(-904)
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой4 930 788(-3 862 944)6 930 499
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)88 815(-12 926)(-88 636)
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности8 531 249802 60411 696 129
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-11 845 219)(-12 529 275)(-13 596 233)
Процентные расходы(-7 039)(-161 213)(-177 955)
Прочие доходы1 224 492472 597304 844
Прочие расходы(-742 798)(-452 470)(-564 525)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-11 370 564)(-12 670 361)(-14 033 869)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 291 4842 133 53613 740 862
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-2 634 952)(-752 539)(-2 732 205)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-1 662 528)(-562 771)(-1 338 499)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-972 424)(-189 768)(-1 393 706)
Прибыль (убыток) после налогообложения10 656 5321 380 99711 008 657
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах1 269(-3 522)(-7 361)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период1 269(-3 522)(-7 361)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период10 657 8011 377 47511 001 296