Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АльфаСтрахование»

АО «АльфаСтрахование» – крупнейшая частная российская страховая группа с универсальным портфелем услуг, включающим как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широкий спектр страховых продуктов для частных лиц. «АльфаСтрахование» – безусловный лидер в онлайн-страховании с долей рынка почти 21%.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов АО «АльфаСтрахование», %

Рисунок 6 – Структура пассивов АО «АльфаСтрахование», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности АО «АльфаСтрахование»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости АО «АльфаСтрахование»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов АО «АльфаСтрахование»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности АО «АльфаСтрахование»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы АО «АльфаСтрахование»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АльфаСтрахование» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
  3. Состояние финансовой устойчивости АО «АльфаСтрахование» ухудшилось.
  4. АО «АльфаСтрахование» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности выросла на 8,62 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения АО «АльфаСтрахование» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 71,52 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2018 г., соответственно, степень риска – низкой, а финансовое состояние – устойчивым; в 2019 г. степень риска была низкой, а финансовое состояние оказалось устойчивым. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние АО «АльфаСтрахование» ухудшилось.

Данные из отчетности АО «АльфаСтрахование» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты4 590 7722 443 1736 854 7755 138 827
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах16 714 84816 631 34125 827 22225 803 215
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка12 119 23519 540 78120 495 46820 423 019
Финансовые активы, удерживаемые до погашения9 016 84113 066 49818 915 58017 102 227
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования8 369 98713 557 42916 420 15821 226 504
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность2 265 5841 883 7132 983 9434 650 810
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни6 465 1827 829 99210 697 08211 147 436
Инвестиции в ассоциированные предприятия4 9614 96100
Инвестиции в дочерние предприятия1 0001 0005 961697 076
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи3 3323 3323 3323 332
Инвестиционное имущество22 64116 19914 51413 519
Нематериальные активы141 288155 517210 926236 343
Основные средства348 149460 160570 9072 789 033
Отложенные аквизиционные расходы5 559 8826 355 1098 960 51711 424 679
Требования по текущему налогу на прибыль259 401631 245730 930881 158
Прочие активы1 062 9121 159 8571 992 1981 997 370
Итого активов66 946 01583 740 307114 683 513123 534 548
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка000174 665
Займы и прочие привлеченные средства0002 217 741
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования4 669 3224 602 5355 478 4535 865 516
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни45 531 96857 918 92481 354 48685 702 422
Отложенные аквизиционные доходы153 110146 375177 054187 229
Обязательство по текущему налогу на прибыль085 36983 0865 937
Отложенные налоговые обязательства895 4961 071 4812 044 2222 233 110
Резервы – оценочные обязательства0282 01200
Прочие обязательства1 122 9152 615 3602 563 1043 284 533
Итого обязательств52 372 81166 722 05691 700 40599 671 153
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал5 000 0007 500 0007 500 00012 500 000
Резервный капитал250 000250 000375 000375 000
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов48 56446 86148 13144 609
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 274 6409 221 39015 059 97710 943 786
Итого капитала14 573 20417 018 25122 983 10823 863 395
Итого капитала и обязательств66 946 01583 740 307114 683 513123 534 548

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели2017 г.2018 г.2019 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:58 489 66680 473 13095 689 987
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования73 957 114103 211 523110 883 117
страховые премии, переданные в перестрахование(-7 369 218)(-9 052 504)(-13 731 479)
изменение резерва незаработанной премии(-7 961 057)(-14 460 742)(-2 139 945)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-137 173)774 853678 294
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-30 095 609)(-44 628 419)(-54 982 670)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-29 001 522)(-42 159 759)(-60 292 535)
расходы по урегулированию убытков(-1 780 801)(-2 040 908)(-3 051 753)
доля перестраховщиков в выплатах1 605 1134 091 6307 836 417
изменение резервов убытков(-4 697 845)(-8 970 212)(-2 142 051)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков1 501 9832 092 237(-227 940)
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование2 005 5172 363 2002 961 131
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование271 946(-4 607)(-65 939)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-14 141 427)(-18 290 923)(-24 769 736)
аквизиционные расходы(-15 275 666)(-21 239 201)(-27 682 534)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования332 278373 549458 810
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов801 9612 574 7292 453 988
Отчисления от страховых премий(-573 856)(-1 127 250)(-991 448)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни1 515 3752 092 9173 257 305
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-2 304 266)(-2 388 656)(-4 202 145)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни12 889 88316 130 79914 001 293
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности12 889 88316 130 79914 001 293
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы3 364 6853 878 2274 065 008
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании102 855(-364 896)614 523
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом(-5 106)(-1 685)(-1 057)
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-823 956)4 930 788(-3 711 262)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)8 07088 815(-12 926)
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности2 646 5488 531 249954 286
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-9 349 947)(-11 845 219)(-12 529 275)
Процентные расходы(-9 429)(-7 039)(-161 213)
Прочие доходы180 1841 224 4921 010 710
Прочие расходы(-216 294)(-742 798)(-1 142 265)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-9 395 486)(-11 370 564)(-12 822 043)
Прибыль (убыток) до налогообложения6 140 94513 291 4842 133 536
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-1 291 161)(-2 634 952)(-752 539)
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-1 114 751)(-1 662 528)(-562 771)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-176 410)(-972 424)(-189 768)
Прибыль (убыток) после налогообложения4 849 78410 656 5321 380 997
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-1 702)1 269(-3 522)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-1 702)1 269(-3 522)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период4 848 08210 657 8011 377 475