Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «ИРАЭРО» (ИНН 3808091156)
- Анализ финансового состояния АО «Нефть» (ИНН 6454006251)
- Анализ финансового состояния АО «Нефть» (ИНН 6330077436)
- Анализ финансового состояния АО «Нефтегазпромстрой» (ИНН 7701102780)
- Анализ финансового состояния АО «Молокозавод Петропавловский» (ИНН 4101126695)
Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АльфаСтрахование»
АО «АльфаСтрахование» – крупнейшая частная российская страховая группа с универсальным портфелем услуг, включающим как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широкий спектр страховых продуктов для частных лиц. «АльфаСтрахование» – безусловный лидер в онлайн-страховании с долей рынка почти 21%.
Раздел 1. Общая характеристика страховой компании
Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании
Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Рисунок 3 – Динамика стоимости активов АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Рисунок 5 – Структура активов АО «АльфаСтрахование», %
Рисунок 6 – Структура пассивов АО «АльфаСтрахование», %
Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании
Таблица 5 – Показатели платежеспособности АО «АльфаСтрахование»
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании
Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости АО «АльфаСтрахование»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании
Таблица 7 – Анализ финансовых результатов АО «АльфаСтрахование»
Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами АО «АльфаСтрахование», тыс. руб.
Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании
Таблица 8 – Показатели деловой активности АО «АльфаСтрахование»
Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании
Таблица 9 – Показатели эффективности работы АО «АльфаСтрахование»
Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АльфаСтрахование» по модели Дюпон
Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании
Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка
Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации
Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»
Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании
Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния
Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании
Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
Выводы
- Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода ухудшилась.
- Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
- Состояние финансовой устойчивости АО «АльфаСтрахование» ухудшилось.
- АО «АльфаСтрахование» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 0,32 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения АО «АльфаСтрахование» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли выросла на 3,30 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
- Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
- Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
- В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2019 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2020 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние АО «АльфаСтрахование» ухудшилось.
Данные из отчетности АО «АльфаСтрахование» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
Раздел I. АКТИВЫ | ||||
Денежные средства и их эквиваленты | 2 443 173 | 6 854 775 | 5 138 827 | 2 585 207 |
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | 16 631 341 | 25 827 222 | 25 803 215 | 21 781 036 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | 19 540 781 | 20 495 468 | 20 423 019 | 55 375 961 |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 13 066 498 | 18 915 580 | 17 102 227 | 12 376 939 |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 13 557 429 | 16 420 158 | 21 226 504 | 18 925 988 |
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность | 1 883 713 | 2 983 943 | 4 650 810 | 1 013 876 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | 7 829 992 | 10 697 082 | 11 147 436 | 17 515 705 |
Инвестиции в ассоциированные предприятия | 4 961 | 0 | 0 | 0 |
Инвестиции в дочерние предприятия | 1 000 | 5 961 | 697 076 | 2 151 331 |
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | 3 332 | 3 332 | 3 332 | 3 332 |
Инвестиционное имущество | 16 199 | 14 514 | 13 519 | 12 616 |
Нематериальные активы | 155 517 | 210 926 | 236 343 | 215 632 |
Основные средства | 460 160 | 570 907 | 2 789 033 | 2 204 229 |
Отложенные аквизиционные расходы | 6 355 109 | 8 960 517 | 11 424 679 | 13 361 371 |
Требования по текущему налогу на прибыль | 631 245 | 730 930 | 881 158 | 455 184 |
Прочие активы | 1 159 857 | 1 992 198 | 1 997 370 | 4 548 066 |
Итого активов | 83 740 307 | 114 683 513 | 123 534 548 | 152 526 473 |
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | 0 | 0 | 174 665 | 46 409 |
Займы и прочие привлеченные средства | 0 | 0 | 2 217 741 | 1 925 573 |
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 4 602 535 | 5 478 453 | 5 865 516 | 8 175 833 |
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | 57 918 924 | 81 354 486 | 85 702 422 | 97 782 916 |
Отложенные аквизиционные доходы | 146 375 | 177 054 | 187 229 | 137 284 |
Обязательство по текущему налогу на прибыль | 85 369 | 83 086 | 5 937 | 43 351 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 071 481 | 2 044 222 | 2 233 110 | 3 624 975 |
Резервы – оценочные обязательства | 282 012 | 0 | 0 | 0 |
Прочие обязательства | 2 615 360 | 2 563 104 | 3 284 533 | 6 713 411 |
Итого обязательств | 66 722 056 | 91 700 405 | 99 671 153 | 118 449 752 |
Раздел III. КАПИТАЛ | ||||
Уставный капитал | 7 500 000 | 7 500 000 | 12 500 000 | 15 000 000 |
Резервный капитал | 250 000 | 375 000 | 375 000 | 625 000 |
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | 46 861 | 48 131 | 44 609 | 37 247 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 9 221 390 | 15 059 977 | 10 943 786 | 18 414 474 |
Итого капитала | 17 018 251 | 22 983 108 | 23 863 395 | 34 076 721 |
Итого капитала и обязательств | 83 740 307 | 114 683 513 | 123 534 548 | 152 526 473 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. |
Раздел I. Страховая деятельность | |||
Подраздел 1. Страхование жизни | |||
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни | |||
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе: | 80 473 130 | 95 689 987 | 99 473 670 |
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 103 211 523 | 110 883 117 | 120 639 274 |
страховые премии, переданные в перестрахование | (-9 052 504) | (-13 731 479) | (-15 711 748) |
изменение резерва незаработанной премии | (-14 460 742) | (-2 139 945) | (-6 433 428) |
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии | 774 853 | 678 294 | 979 572 |
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе: | (-44 628 419) | (-54 982 670) | (-51 029 163) |
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | (-42 159 759) | (-60 292 535) | (-53 346 312) |
расходы по урегулированию убытков | (-2 040 908) | (-3 051 753) | (-2 928 830) |
доля перестраховщиков в выплатах | 4 091 630 | 7 836 417 | 2 390 230 |
изменение резервов убытков | (-8 970 212) | (-2 142 051) | (-5 854 882) |
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | 2 092 237 | (-227 940) | 5 388 697 |
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование | 2 363 200 | 2 961 131 | 3 114 118 |
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование | (-4 607) | (-65 939) | 207 816 |
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе: | (-18 290 923) | (-24 769 736) | (-30 064 896) |
аквизиционные расходы | (-21 239 201) | (-27 682 534) | (-32 404 716) |
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | 373 549 | 458 810 | 353 183 |
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | 2 574 729 | 2 453 988 | 1 986 637 |
Отчисления от страховых премий | (-1 127 250) | (-991 448) | (-1 027 295) |
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | 2 092 917 | 3 257 305 | 2 883 017 |
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | (-2 388 656) | (-4 202 145) | (-4 156 731) |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | 16 130 799 | 14 001 293 | 16 078 602 |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | 16 130 799 | 14 001 293 | 16 078 602 |
Раздел II. Инвестиционная деятельность | |||
Процентные доходы | 3 878 227 | 4 065 008 | 3 996 301 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | (-364 896) | 614 523 | 858 869 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | (-1 685) | (-1 057) | (-904) |
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | 4 930 788 | (-3 862 944) | 6 930 499 |
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | 88 815 | (-12 926) | (-88 636) |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | 8 531 249 | 802 604 | 11 696 129 |
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы | |||
Общие и административные расходы | (-11 845 219) | (-12 529 275) | (-13 596 233) |
Процентные расходы | (-7 039) | (-161 213) | (-177 955) |
Прочие доходы | 1 224 492 | 472 597 | 304 844 |
Прочие расходы | (-742 798) | (-452 470) | (-564 525) |
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | (-11 370 564) | (-12 670 361) | (-14 033 869) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 13 291 484 | 2 133 536 | 13 740 862 |
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | (-2 634 952) | (-752 539) | (-2 732 205) |
доход (расход) по текущему налогу на прибыль | (-1 662 528) | (-562 771) | (-1 338 499) |
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | (-972 424) | (-189 768) | (-1 393 706) |
Прибыль (убыток) после налогообложения | 10 656 532 | 1 380 997 | 11 008 657 |
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | 1 269 | (-3 522) | (-7 361) |
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | 1 269 | (-3 522) | (-7 361) |
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | 10 657 801 | 1 377 475 | 11 001 296 |