Анализ финансового состояния АО «Калуганефтепродукт» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Калуганефтепродукт»

АО «Калуганефтепродукт» действует с 19 октября 1993 г.

ИНН 4029001011, ОГРН 1024001425645, ОКПО 03472722.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин».

Адрес: 248009, Калужская область, город Калуга, Грабцевское шоссе, 178.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Калуганефтепродукт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Калуганефтепродукт»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Калуганефтепродукт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Калуганефтепродукт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Калуганефтепродукт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Калуганефтепродукт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Калуганефтепродукт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Калуганефтепродукт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Калуганефтепродукт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Калуганефтепродукт»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Калуганефтепродукт» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Калуганефтепродукт»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Калуганефтепродукт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Калуганефтепродукт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Калуганефтепродукт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Калуганефтепродукт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства731 445723 017765 321768 437
Отложенные налоговые активы4 8224 41919 41419 163
Прочие внеоборотные активы9 19916 24014 30210 242
Всего по разделу 1745 466743 676799 037797 842
2. Оборотные активы
Запасы608 751536 639758 027913 985
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 2082174 939206
краткосрочная дебиторская задолженность2 269 2882 584 3371 899 5602 420 716
Денежные средства и денежные эквиваленты35 53664 187108 99762 259
Прочие оборотные активы226 95547 78597 7761 224
Всего по разделу 23 141 7383 233 1652 869 2993 398 390
Баланс3 887 2043 976 8413 668 3364 196 232
3. Капитал и резервы
Уставный капитал7 2797 2797 2797 279
Переоценка внеоборотных активов16 37516 36816 20716 204
Добавочный капитал (без переоценки)298 789298 789298 789298 789
Резервный капитал1 9941 9941 9941 994
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 128 5243 128 7632 732 5693 135 683
Всего по разделу 33 452 9613 453 1933 056 8383 459 949
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства20 72320 16521 99025 793
Итого по разделу 420 72320 16521 99025 793
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность394 132482 031555 661675 994
Оценочные обязательства19 38821 45233 84734 496
Всего по разделу 5413 520503 483589 508710 490
Баланс3 887 2043 976 8413 668 3364 196 232

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка11 495 44615 831 20818 404 494
Себестоимость(10 685 590)(15 432 211)(16 941 965)
Валовая прибыль (убыток)809 856398 9971 462 529
Коммерческие расходы(611 062)(760 092)(788 081)
Управленческие расходы(144 249)(111 839)(113 557)
Прибыль (убыток) от продаж54 545(472 934)560 891
Проценты к получению34763118
Прочие доходы34 81042 50270 574
Прочие расходы(81 215)(75 512)(124 110)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 487(505 313)507 373
Текущий налог на прибыль(10 636)94 593(100 916)
Изменение отложенных налоговых обязательств563(1 825)(3 803)
Изменение отложенных налоговых активов1 78714 994(250)
Прочее311 248707
Чистая прибыль (убыток)232(396 303)403 111

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------