Анализ финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Южуралкондитер»

ОАО «Южуралкондитер» является одним из ведущих производителей и продавцов кондитерских изделий на Южном Урале. Ассортимент предприятия насчитывает более 100 наименований кондитерских изделий – это бисквиты, шоколадные конфеты, карамель.

ИНН 7451012266, ОГРН 1027402896795, ОКПО 00340983.

Адрес: 454087, Челябинская область, город Челябинск, улица Дарвина, 12.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Южуралкондитер»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Южуралкондитер»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Южуралкондитер»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Южуралкондитер»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Южуралкондитер» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Южуралкондитер» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Южуралкондитер»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Южуралкондитер»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Южуралкондитер»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Южуралкондитер»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Южуралкондитер» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Южуралкондитер»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Южуралкондитер»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Южуралкондитер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 3343 7246 6237 565
Основные средства121 784405 229598 969606 935
Финансовые вложения738 955863 954863 943793 943
Отложенные налоговые активы9 91311 71313 70114 627
Прочие внеоборотные активы300 586144 51013 5808 035
Всего по разделу 11 173 5721 429 1301 496 8161 431 105
2. Оборотные активы
Запасы272 348279 516302 103306 488
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 22621 9481 9218
краткосрочная дебиторская задолженность456 479337 193543 438430 794
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)03 3763 5053 505
Денежные средства и денежные эквиваленты21 63517 06142 21214 460
Прочие оборотные активы2 7693 4814 8604 662
Всего по разделу 2754 457662 575898 039759 917
Баланс1 928 0292 091 7052 394 8552 191 022
3. Капитал и резервы
Уставный капитал132132132132
Переоценка внеоборотных активов8 4588 4518 4518 451
Добавочный капитал (без переоценки)54545454
Резервный капитал21212121
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)860 531953 256982 3671 025 653
Всего по разделу 3869 196961 914991 0251 034 311
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0320 917366 3300
Отложенные налоговые обязательства1 4612 3422 7733 752
Итого по разделу 41 461323 259369 1033 752
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства000354 454
Кредиторская задолженность1 039 275785 3491 009 103772 184
Оценочные обязательства18 09721 18325 62426 321
Всего по разделу 51 057 372806 5321 034 7271 152 959
Баланс1 928 0292 091 7052 394 8552 191 022

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 954 0301 989 6251 909 073
Себестоимость(1 562 430)(1 623 667)(1 529 043)
Валовая прибыль (убыток)391 600365 958380 030
Коммерческие расходы(168 270)(174 319)(176 765)
Управленческие расходы(79 999)(89 176)(91 737)
Прибыль (убыток) от продаж143 331102 463111 528
Проценты к получению11 9906 0515 961
Проценты к уплате(5 858)(29 113)(30 772)
Прочие доходы143 79855 88555 954
Прочие расходы(173 543)(93 154)(82 193)
Прибыль (убыток) до налогообложения119 71842 13260 478
Текущий налог на прибыль(27 883)(14 196)(17 134)
Изменение отложенных налоговых обязательств(881)(431)(978)
Изменение отложенных налоговых активов1 7991 989926
Прочее(35)(409)(6)
Чистая прибыль (убыток)92 71829 08543 286

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------