Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Южуралкондитер»
ОАО «Южуралкондитер» является одним из ведущих производителей и продавцов кондитерских изделий на Южном Урале. Ассортимент предприятия насчитывает более 100 наименований кондитерских изделий – это бисквиты, шоколадные конфеты, карамель.
ИНН 7451012266, ОГРН 1027402896795, ОКПО 00340983.
Адрес: 454087, Челябинская область, город Челябинск, улица Дарвина, 12.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Южуралкондитер»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Южуралкондитер»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Южуралкондитер»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Южуралкондитер»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Южуралкондитер» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Южуралкондитер» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Южуралкондитер»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Южуралкондитер»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Южуралкондитер»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Южуралкондитер»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Южуралкондитер» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Южуралкондитер»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Южуралкондитер»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Южуралкондитер» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ОАО «Южуралкондитер» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Южуралкондитер» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 2 334 | 3 724 | 6 623 | 7 565 |
Основные средства | 121 784 | 405 229 | 598 969 | 606 935 |
Финансовые вложения | 738 955 | 863 954 | 863 943 | 793 943 |
Отложенные налоговые активы | 9 913 | 11 713 | 13 701 | 14 627 |
Прочие внеоборотные активы | 300 586 | 144 510 | 13 580 | 8 035 |
Всего по разделу 1 | 1 173 572 | 1 429 130 | 1 496 816 | 1 431 105 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 272 348 | 279 516 | 302 103 | 306 488 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 226 | 21 948 | 1 921 | 8 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 456 479 | 337 193 | 543 438 | 430 794 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 3 376 | 3 505 | 3 505 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 21 635 | 17 061 | 42 212 | 14 460 |
Прочие оборотные активы | 2 769 | 3 481 | 4 860 | 4 662 |
Всего по разделу 2 | 754 457 | 662 575 | 898 039 | 759 917 |
Баланс | 1 928 029 | 2 091 705 | 2 394 855 | 2 191 022 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 132 | 132 | 132 | 132 |
Переоценка внеоборотных активов | 8 458 | 8 451 | 8 451 | 8 451 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 54 | 54 | 54 | 54 |
Резервный капитал | 21 | 21 | 21 | 21 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 860 531 | 953 256 | 982 367 | 1 025 653 |
Всего по разделу 3 | 869 196 | 961 914 | 991 025 | 1 034 311 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 320 917 | 366 330 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 1 461 | 2 342 | 2 773 | 3 752 |
Итого по разделу 4 | 1 461 | 323 259 | 369 103 | 3 752 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 0 | 354 454 |
Кредиторская задолженность | 1 039 275 | 785 349 | 1 009 103 | 772 184 |
Оценочные обязательства | 18 097 | 21 183 | 25 624 | 26 321 |
Всего по разделу 5 | 1 057 372 | 806 532 | 1 034 727 | 1 152 959 |
Баланс | 1 928 029 | 2 091 705 | 2 394 855 | 2 191 022 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 1 954 030 | 1 989 625 | 1 909 073 |
Себестоимость | (1 562 430) | (1 623 667) | (1 529 043) |
Валовая прибыль (убыток) | 391 600 | 365 958 | 380 030 |
Коммерческие расходы | (168 270) | (174 319) | (176 765) |
Управленческие расходы | (79 999) | (89 176) | (91 737) |
Прибыль (убыток) от продаж | 143 331 | 102 463 | 111 528 |
Проценты к получению | 11 990 | 6 051 | 5 961 |
Проценты к уплате | (5 858) | (29 113) | (30 772) |
Прочие доходы | 143 798 | 55 885 | 55 954 |
Прочие расходы | (173 543) | (93 154) | (82 193) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 119 718 | 42 132 | 60 478 |
Текущий налог на прибыль | (27 883) | (14 196) | (17 134) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (881) | (431) | (978) |
Изменение отложенных налоговых активов | 1 799 | 1 989 | 926 |
Прочее | (35) | (409) | (6) |
Чистая прибыль (убыток) | 92 718 | 29 085 | 43 286 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)