Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Челябинский трубопрокатный завод» (ПАО «ЧТПЗ») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ОАО «Сады Придонья» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ОАО «Сады Придонья»
ОАО «Сады Придонья» – российская компания, производитель соковой продукции и детского питания. Яблоневые сады появились в Придонской пойме в XIX веке, а в 1949 году на государственном уровне было принято решение о создании Сталинградского плодопитомника, который был впоследствии переименован в «Паньшинский плодопитомник» и далее в плодосовхоз Первомайский.
Уникальное преимущество компании – наличие собственных садов, расположенных в трех областях – Волгоградской, Пензенской и Саратовской – общей площадью более 8 тысяч гектаров. Являясь специалистом в сфере выращивания плодов, Сады Придонья контролируют каждый этап развития деревца, начиная с его закладки и заканчивая сбором урожая.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сады Придонья»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сады Придонья»
Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Сады Придонья»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Сады Придонья»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сады Придонья» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сады Придонья» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Сады Придонья»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Сады Придонья»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Сады Придонья»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Сады Придонья»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Сады Придонья» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Сады Придонья»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Сады Придонья»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ОАО «Сады Придонья» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 105 | 4 923 | 7 505 | 7 538 |
Основные средства | 997 455 | 863 535 | 995 834 | 1 686 398 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 167 798 | 143 538 | 116 747 |
Финансовые вложения | 701 869 | 827 869 | 1 305 009 | 1 345 029 |
Отложенные налоговые активы | 29 190 | 20 950 | 17 843 | 5 145 |
Прочие внеоборотные активы | 602 | 212 386 | 381 733 | 4 988 |
Всего по разделу 1 | 1 729 221 | 2 097 461 | 2 851 462 | 3 165 845 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 289 956 | 948 875 | 1 612 126 | 1 032 318 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 25 860 | 1 891 | 3 034 | 2 907 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 2 115 498 | 1 821 846 | 1 780 004 | 2 478 552 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 100 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 202 435 | 219 092 | 281 325 | 259 952 |
Всего по разделу 2 | 3 633 749 | 2 991 804 | 3 676 489 | 3 773 729 |
Баланс | 5 362 970 | 5 089 265 | 6 527 951 | 6 939 574 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 63 624 | 63 624 | 63 624 | 63 624 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 943 039 | 2 641 074 | 3 204 927 | 4 120 275 |
Всего по разделу 3 | 2 006 663 | 2 704 698 | 3 268 551 | 4 183 899 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 147 816 | 108 688 | 96 258 | 138 191 |
Отложенные налоговые обязательства | 91 762 | 101 986 | 102 743 | 123 846 |
Прочие обязательства | 641 227 | 614 868 | 880 995 | 851 071 |
Итого по разделу 4 | 880 805 | 825 542 | 1 079 996 | 1 113 108 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 2 347 685 | 1 348 349 | 2 018 903 | 1 530 717 |
Прочие обязательства | 127 817 | 210 676 | 160 501 | 111 850 |
Всего по разделу 5 | 2 475 502 | 1 559 025 | 2 179 404 | 1 642 567 |
Баланс | 5 362 970 | 5 089 265 | 6 527 951 | 6 939 574 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 11 294 313 | 11 656 299 | 12 391 157 |
Себестоимость | (7 129 794) | (7 356 684) | (7 915 324) |
Валовая прибыль (убыток) | 4 164 519 | 4 299 615 | 4 475 833 |
Коммерческие расходы | (2 845 279) | (2 825 020) | (2 832 397) |
Управленческие расходы | (204 703) | (226 118) | (253 816) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 114 537 | 1 248 477 | 1 389 620 |
Доходы от участия в других организациях | 519 000 | 141 750 | 217 873 |
Проценты к получению | 7 897 | 5 655 | 7 779 |
Проценты к уплате | (18 322) | (16 593) | (17 393) |
Прочие доходы | 490 271 | 540 286 | 832 246 |
Прочие расходы | (848 062) | (974 387) | (881 570) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 265 321 | 945 188 | 1 548 555 |
Текущий налог на прибыль | (148 711) | (181 120) | (283 006) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (10 224) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (8 239) | (0) | (0) |
Прочее | (112) | (213) | (202) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 098 035 | 763 855 | 1 265 347 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------