Анализ финансового состояния ОАО «Сады Придонья» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сады Придонья»

ОАО «Сады Придонья» – российская компания, производитель соковой продукции и детского питания. Яблоневые сады появились в Придонской пойме в XIX веке, а в 1949 году на государственном уровне было принято решение о создании Сталинградского плодопитомника, который был впоследствии переименован в «Паньшинский плодопитомник» и далее в плодосовхоз Первомайский.

Уникальное преимущество компании – наличие собственных садов, расположенных в трех областях – Волгоградской, Пензенской и Саратовской – общей площадью более 8 тысяч гектаров. Являясь специалистом в сфере выращивания плодов, Сады Придонья контролируют каждый этап развития деревца, начиная с его закладки и заканчивая сбором урожая.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сады Придонья» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сады Придонья» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Сады Придонья»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Сады Придонья»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Сады Придонья»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Сады Придонья» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Сады Придонья»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Сады Придонья»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Сады Придонья» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Сады Придонья» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1054 9237 5057 538
Основные средства997 455863 535995 8341 686 398
Доходные вложения в материальные активы0167 798143 538116 747
Финансовые вложения701 869827 8691 305 0091 345 029
Отложенные налоговые активы29 19020 95017 8435 145
Прочие внеоборотные активы602212 386381 7334 988
Всего по разделу 11 729 2212 097 4612 851 4623 165 845
2. Оборотные активы
Запасы1 289 956948 8751 612 1261 032 318
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям25 8601 8913 0342 907
краткосрочная дебиторская задолженность2 115 4981 821 8461 780 0042 478 552
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)010000
Денежные средства и денежные эквиваленты202 435219 092281 325259 952
Всего по разделу 23 633 7492 991 8043 676 4893 773 729
Баланс5 362 9705 089 2656 527 9516 939 574
3. Капитал и резервы
Уставный капитал63 62463 62463 62463 624
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 943 0392 641 0743 204 9274 120 275
Всего по разделу 32 006 6632 704 6983 268 5514 183 899
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства147 816108 68896 258138 191
Отложенные налоговые обязательства91 762101 986102 743123 846
Прочие обязательства641 227614 868880 995851 071
Итого по разделу 4880 805825 5421 079 9961 113 108
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность2 347 6851 348 3492 018 9031 530 717
Прочие обязательства127 817210 676160 501111 850
Всего по разделу 52 475 5021 559 0252 179 4041 642 567
Баланс5 362 9705 089 2656 527 9516 939 574

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка11 294 31311 656 29912 391 157
Себестоимость(7 129 794)(7 356 684)(7 915 324)
Валовая прибыль (убыток)4 164 5194 299 6154 475 833
Коммерческие расходы(2 845 279)(2 825 020)(2 832 397)
Управленческие расходы(204 703)(226 118)(253 816)
Прибыль (убыток) от продаж1 114 5371 248 4771 389 620
Доходы от участия в других организациях519 000141 750217 873
Проценты к получению7 8975 6557 779
Проценты к уплате(18 322)(16 593)(17 393)
Прочие доходы490 271540 286832 246
Прочие расходы(848 062)(974 387)(881 570)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 265 321945 1881 548 555
Текущий налог на прибыль(148 711)(181 120)(283 006)
Изменение отложенных налоговых обязательств(10 224)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(8 239)(0)(0)
Прочее(112)(213)(202)
Чистая прибыль (убыток)1 098 035763 8551 265 347

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------