Анализ финансового состояния ОАО «Сады Придонья» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Сады Придонья»

ОАО «Сады Придонья» – российская компания, производитель соковой продукции и детского питания. Яблоневые сады появились в Придонской пойме в XIX веке, а в 1949 году на государственном уровне было принято решение о создании Сталинградского плодопитомника, который был впоследствии переименован в «Паньшинский плодопитомник» и далее в плодосовхоз Первомайский.

Уникальное преимущество компании – наличие собственных садов, расположенных в трех областях – Волгоградской, Пензенской и Саратовской – общей площадью более 8 тысяч гектаров. Являясь специалистом в сфере выращивания плодов, Сады Придонья контролируют каждый этап развития деревца, начиная с его закладки и заканчивая сбором урожая.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сады Придонья» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сады Придонья» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Сады Придонья»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Сады Придонья»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Сады Придонья»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Сады Придонья»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Сады Придонья» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Сады Придонья»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Сады Придонья»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Сады Придонья» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Сады Придонья» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Сады Придонья» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 9237 5057 53814 270
Основные средства863 535995 8341 686 3981 428 808
Доходные вложения в материальные активы167 798143 538116 74785 786
Финансовые вложения827 8691 305 0091 345 0291 655 029
Отложенные налоговые активы20 95017 8435 1450
Прочие внеоборотные активы212 386381 7334 988364 523
Всего по разделу 12 097 4612 851 4623 165 8453 548 416
2. Оборотные активы
Запасы948 8751 612 1261 032 3181 242 693
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 8913 0342 90730 690
краткосрочная дебиторская задолженность1 821 8461 780 0042 478 5522 608 716
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)100000
Денежные средства и денежные эквиваленты219 092281 325259 952806 673
Всего по разделу 22 991 8043 676 4893 773 7294 688 772
Баланс5 089 2656 527 9516 939 5748 237 188
3. Капитал и резервы
Уставный капитал63 62463 62463 62463 624
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 641 0743 204 9274 120 2754 964 532
Всего по разделу 32 704 6983 268 5514 183 8995 028 156
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства108 68896 258138 1910
Отложенные налоговые обязательства101 986102 743123 846135 330
Прочие обязательства614 868880 995851 071797 655
Итого по разделу 4825 5421 079 9961 113 108932 985
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 348 3492 018 9031 530 7171 967 266
Оценочные обязательства00080 558
Прочие обязательства210 676160 501111 850228 223
Всего по разделу 51 559 0252 179 4041 642 5672 276 047
Баланс5 089 2656 527 9516 939 5748 237 188

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка11 656 29912 391 15713 023 885
Себестоимость(7 356 684)(7 915 324)(8 246 534)
Валовая прибыль (убыток)4 299 6154 475 8334 777 351
Коммерческие расходы(2 825 020)(2 832 397)(2 674 521)
Управленческие расходы(226 118)(253 816)(295 714)
Прибыль (убыток) от продаж1 248 4771 389 6201 807 116
Доходы от участия в других организациях141 750217 873170 001
Проценты к получению5 6557 77915 794
Проценты к уплате(16 593)(17 393)(16 723)
Прочие доходы540 286832 246901 198
Прочие расходы(974 387)(881 570)(1 413 467)
Прибыль (убыток) до налогообложения945 1881 548 5551 463 919
Текущий налог на прибыль(181 120)(283 006)(254 661)
Прочее(213)(202)(1)
Чистая прибыль (убыток)763 8551 265 3471 209 257

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------