Анализ финансового состояния АО «Курскмедстекло» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Курскмедстекло»

Сегодня АО «Курскмедстекло» – один из крупнейших производителей медицинских ампул в России и на – территории СНГ. Технологический процесс изготовления изделий медицинского назначения в АО «Курскмедстекло» представляет собой полный цикл производства, который начинается с варки стекла и заканчивается изготовлением и реализацией продукции медицинского назначения.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Курскмедстекло»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Курскмедстекло»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Курскмедстекло»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Курскмедстекло»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Курскмедстекло» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Курскмедстекло» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Курскмедстекло»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Курскмедстекло» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Курскмедстекло»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Курскмедстекло»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Курскмедстекло»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Курскмедстекло»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Курскмедстекло»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Курскмедстекло» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Курскмедстекло» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Курскмедстекло» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Курскмедстекло» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Курскмедстекло» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Курскмедстекло» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы377352326301
Основные средства241 813227 120152 605251 003
Отложенные налоговые активы7 30312 12420 66215 925
Всего по разделу 1249 493239 596173 593267 229
2. Оборотные активы
Запасы39 69980 07996 474122 180
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям215000
краткосрочная дебиторская задолженность76 79477 839110 68661 564
Денежные средства и денежные эквиваленты45 99160 479148 120102 164
Прочие оборотные активы01001
Всего по разделу 2162 699218 407355 280285 909
Баланс412 192458 003528 873553 138
3. Капитал и резервы
Уставный капитал21222222
Переоценка внеоборотных активов45 63545 63645 63445 610
Добавочный капитал (без переоценки)4 7034 7034 7034 703
Резервный капитал3333
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)324 077376 771445 034450 567
Всего по разделу 3374 439427 135495 396500 905
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства17 25913 82212 66414 857
Итого по разделу 417 25913 82212 66414 857
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность14 3408 91613 46328 524
Оценочные обязательства6 1548 1307 3508 852
Всего по разделу 520 49417 04620 81337 376
Баланс412 192458 003528 873553 138

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка355 196412 728385 515
Себестоимость(255 680)(301 570)(273 071)
Валовая прибыль (убыток)99 516111 158112 444
Коммерческие расходы(911)(1 382)(1 819)
Управленческие расходы(43 959)(46 422)(54 204)
Прибыль (убыток) от продаж54 64663 35456 421
Проценты к получению77690669
Прочие доходы30 63050 23014 695
Прочие расходы(18 403)(28 004)(20 674)
Прибыль (убыток) до налогообложения66 95086 27051 111
Текущий налог на прибыль(14 255)(18 007)(11 148)
Чистая прибыль (убыток)52 69568 26339 963

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------