Анализ финансового состояния ООО «Куюргазинский завод нефтепромыслового оборудования» (ООО «КЗНО») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КЗНО»

ООО «Куюргазинский завод нефтепромыслового оборудования» (ООО «КЗНО») – одно из ведущих предприятий республики Башкортостан по обслуживанию крупных нефтегазодобывающих компаний. Компания работает на рынке нефтегазового оборудования с 2001 года и хорошо известна не только в Башкортостане, но и по всей России и за рубежом. Среди партнеров – промышленные гиганты «Башнефть», «Лукойл», «Газпром ПХГ», «Роснефть», «Татнефть». Они по достоинству оценили качество услуг ООО «КЗНПО» и поддерживают с нашей фирмой регулярные деловые отношения. Успешно действуют производственные участки в Самаре, Саратове, Ставрополье, Санкт-Петербурге, Московской области, Оренбурге, Сорочинске и Бузулуке.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «КЗНО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «КЗНО»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «КЗНО» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «КЗНО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «КЗНО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «КЗНО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «КЗНО» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «КЗНО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «КЗНО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «КЗНО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «КЗНО»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «КЗНО» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «КЗНО»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «КЗНО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «КЗНО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «КЗНО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «КЗНО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «КЗНО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «КЗНО» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «КЗНО» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства14 20517 99413 1465 427
Отложенные налоговые активы64549487
Всего по разделу 114 26918 04813 2405 514
2. Оборотные активы
Запасы19 86039 17242 29349 920
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3191 7663542 231
краткосрочная дебиторская задолженность55 45469 79283 18392 297
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)5 6069 36814 42012 332
Денежные средства и денежные эквиваленты4 0436 3804 2725 365
Прочие оборотные активы8628493961 045
Всего по разделу 286 144127 327144 918163 190
Баланс100 413145 375158 158168 704
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 1367 1509 4879 557
Всего по разделу 37 1467 1609 4979 567
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства191157123139
Прочие обязательства0004 649
Итого по разделу 41911571234 788
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства003 1081 790
Кредиторская задолженность93 076138 058145 430152 559
Всего по разделу 593 076138 058148 538154 349
Баланс100 413145 375158 158168 704

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка167 715134 741114 722
Себестоимость(167 058)(147 553)(141 019)
Валовая прибыль (убыток)657(12 812)(26 297)
Прибыль (убыток) от продаж657(12 812)(26 297)
Проценты к получению(0)(0)13
Проценты к уплате(0)(11)(315)
Прочие доходы4 19421 16642 792
Прочие расходы(3 790)(5 074)(15 352)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 0613 269841
Текущий налог на прибыль(467)(1 007)(747)
Изменение отложенных налоговых обязательств3534(16)
Изменение отложенных налоговых активов(10)40(8)
Прочее(605)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)142 33670

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------