Анализ финансового состояния АО «Аквион» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Аквион»

АО «Аквион» действует с 17 июня 2002 г.

ИНН 7703346654, ОГРН 1027739039195, ОКПО 58693373.

Основным видом деятельности является «Производство биологически активных добавок к пище».

Адрес: 123112, город Москва, Пресненская набережная, дом 8 строение 1, этаж 8.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Аквион»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Аквион»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Аквион» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Аквион» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Аквион»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Аквион»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Аквион» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Аквион» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Аквион»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Аквион»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Аквион» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Аквион»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Аквион»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Аквион» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Аквион»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Аквион»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Аквион» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Аквион» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Аквион» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Аквион» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Аквион» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «Аквион» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы17 68319 31010 7773 786
Результаты исследований и разработок863480480480
Основные средства5 2738 55111 0128 836
Доходные вложения в материальные активы4 0702 8321 522581
Финансовые вложения106 80994 82968 040199 208
Отложенные налоговые активы29 01836 68243 27838 243
Всего по разделу 1163 716162 684135 109251 134
2. Оборотные активы
Запасы72 68290 66671 18061 680
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8952100
краткосрочная дебиторская задолженность320 298233 188189 039236 787
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 99416 494116 84839 723
Денежные средства и денежные эквиваленты10 83231 31135 1641 732
Прочие оборотные активы6 124946500366
Всего по разделу 2414 019373 126412 731340 288
Баланс577 735535 810547 840591 422
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 0001 0001 0001 000
Добавочный капитал (без переоценки)299 700299 700299 700299 700
Резервный капитал50505050
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(44 942)(80 462)(113 721)(78 978)
Всего по разделу 3255 808220 288187 029221 772
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства243 89152 729255 002207 017
Отложенные налоговые обязательства1 029526533595
Итого по разделу 4244 92053 255255 535207 612
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства8 307176 0667 0022 760
Кредиторская задолженность67 25884 87196 802157 265
Оценочные обязательства1 4421 3301 4722 013
Всего по разделу 577 007262 267105 276162 038
Баланс577 735535 810547 840591 422

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка427 772545 928605 867
Себестоимость(133 827)(166 777)(173 306)
Валовая прибыль (убыток)293 945379 151432 561
Коммерческие расходы(269 745)(271 288)(279 212)
Управленческие расходы(108 953)(122 621)(145 913)
Прибыль (убыток) от продаж(84 753)(14 758)7 436
Проценты к получению10 8994 38019 022
Проценты к уплате(4 952)(3 123)(3 424)
Прочие доходы75 89531 91138 583
Прочие расходы(40 131)(58 128)(16 550)
Прибыль (убыток) до налогообложения(43 042)(39 718)45 067
Текущий налог на прибыль(0)(0)(5 193)
Изменение отложенных налоговых обязательств502(6)(62)
Изменение отложенных налоговых активов7 6646 596(5 036)
Прочее(644)(131)(33)
Чистая прибыль (убыток)(35 520)(33 259)34 743

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------