Анализ финансового состояния ПАО «Надеждинский металлургический завод» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Надеждинский металлургический завод»

ПАО «Надеждинский Металлургический Завод» действует с 9 декабря 1993 г.

ИНН 6632004667, ОГРН 1026601814799, ОКПО 00186387.

Основным видом деятельности является «Производство сортово-го горячекатаного проката и катанки».

Адрес: 624992, Свердловская область, город Серов, улица Аг-ломератчиков, 6.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Таблица 13 – Эффект финансового рычага ПАО «Надеждинский металлургический завод» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Надеждинский металлургический завод»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Надеждинский металлургический завод» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Надеждинский металлургический завод» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Надеждинский металлургический завод» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7771783672
Результаты исследований и разработок9 4593531160
Основные средства3 044 9612 998 1113 097 2913 254 102
Доходные вложения в материальные активы60 92351 23743 26918 741
Финансовые вложения114 63670 94121 1691 379
Отложенные налоговые активы2 032 2791 910 9131 730 7771 601 110
Прочие внеоборотные активы4 00510 1317 7125 998
Всего по разделу 15 266 3405 041 7574 901 1174 882 002
2. Оборотные активы
Запасы2 508 7333 188 4393 371 1293 485 741
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям19 51730 99335 14515 476
краткосрочная дебиторская задолженность1 669 6132 350 8702 734 1202 240 656
Денежные средства и денежные эквиваленты42 908140 546199 803600 494
Прочие оборотные активы9 1872 4082 5322 238
Всего по разделу 24 249 9585 713 2566 342 7296 344 605
Баланс9 516 29810 755 01311 243 84611 226 607
3. Капитал и резервы
Уставный капитал262262262262
Переоценка внеоборотных активов356 395350 390349 767348 055
Резервный капитал13131313
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(6 975 276)(6 358 528)(5 038 953)(4 209 322)
Всего по разделу 3-6 618 606-6 007 863-4 688 911-3 860 992
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства6 036 5466 990 5238 699 4644 787 436
Отложенные налоговые обязательства118 075115 380120 491129 493
Итого по разделу 46 154 6217 105 9038 819 9554 916 929
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства6 981 0665 957 6343 080 0166 987 911
Кредиторская задолженность2 926 9633 620 2423 921 0023 077 393
Доходы будущих периодов533533533529
Оценочные обязательства71 72178 564111 251104 837
Всего по разделу 59 980 2839 656 9737 112 80210 170 670
Баланс9 516 29810 755 01311 243 84611 226 607

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка20 051 49124 330 92822 037 326
Себестоимость(16 566 785)(19 536 281)(18 625 192)
Валовая прибыль (убыток)3 484 7064 794 6473 412 134
Коммерческие расходы(384 419)(456 459)(553 936)
Управленческие расходы(856 355)(927 149)(898 906)
Прибыль (убыток) от продаж2 243 9323 411 0391 959 292
Проценты к получению4 5846 7426 537
Проценты к уплате(1 270 649)(967 804)(908 539)
Прочие доходы301 419266 872426 026
Прочие расходы(449 114)(980 068)(398 268)
Прибыль (убыток) до налогообложения830 1721 736 7811 085 048
Текущий налог на прибыль(100 758)(420 599)(258 820)
Изменение отложенных налоговых обязательств2 694(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(120 123)(0)(0)
Прочее(1 242)2 7701 691
Чистая прибыль (убыток)610 7431 318 952827 919

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------