Анализ финансового состояния АО «Птицефабрика Михайловская» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Птицефабрика Михайловская»

АО «Птицефабрика Михайловская» зарегистрировано 2 августа 2002 г.

ИНН 6434012433, ОГРН 1026401175866, ОКПО 00631999.

Основным видом деятельности является «Разведение сельскохозяйственной птицы».

Адрес: 412170, Саратовская область, Татищевский район, рабочий поселок Татищево.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Птицефабрика Михайловская»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Птицефабрика Михайловская»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Птицефабрика Михайловская»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Птицефабрика Михайловская»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Птицефабрика Михайловская»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Птицефабрика Михайловская»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Птицефабрика Михайловская»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Птицефабрика Михайловская»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Птицефабрика Михайловская»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Птицефабрика Михайловская»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Птицефабрика Михайловская» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Птицефабрика Михайловская» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «Птицефабрика Михайловская» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы941774651479
Основные средства989 618922 805877 745813 100
Доходные вложения в материальные активы07 06600
Финансовые вложения132 274132 274132 274132 274
Всего по разделу 11 122 8331 062 9191 010 670945 853
2. Оборотные активы
Запасы258 032238 261243 038297 207
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 7054 98395214 133
краткосрочная дебиторская задолженность123 904140 143119 597161 640
Денежные средства и денежные эквиваленты17 8197 4743 8248 129
Прочие оборотные активы774933840607
Всего по разделу 2402 234391 794368 251481 716
Баланс1 525 0671 454 7131 378 9211 427 569
3. Капитал и резервы
Уставный капитал230 861230 861230 861230 861
Переоценка внеоборотных активов2 5063 8103 8103 810
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)434 291374 244438 560467 065
Всего по разделу 3667 658608 915673 231701 736
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства354 096245 450165 20086 705
Прочие обязательства176 500294 33720 3890
Итого по разделу 4530 596539 787185 58986 705
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства150 00015 057305 623390 254
Кредиторская задолженность176 813290 954214 478248 874
Всего по разделу 5326 813306 011520 101639 128
Баланс1 525 0671 454 7131 378 9211 427 569

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 788 5071 926 8111 954 547
Себестоимость(1 605 589)(1 670 879)(1 774 425)
Валовая прибыль (убыток)182 918255 932180 122
Коммерческие расходы(93 395)(107 757)(109 996)
Управленческие расходы(82 341)(90 290)(95 030)
Прибыль (убыток) от продаж7 18257 885(24 904)
Проценты к получению695600439
Проценты к уплате(59 910)(40 264)(30 311)
Прочие доходы52 060175 498201 784
Прочие расходы(59 816)(129 152)(118 502)
Прибыль (убыток) до налогообложения(59 789)64 56728 506
Текущий налог на прибыль(8)(187)(0)
Прочее(250)(64)(1)
Чистая прибыль (убыток)(60 047)64 31628 505

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------