Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «МВМ» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «МВМ»
ООО «МВМ» зарегистрировано 5 мая 2005 г.
ИНН 7707548740, ОГРН 1057746840095, ОКПО 77296133.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная аудио- и видеотехникой в специализированных магазинах».
Адрес: 105066, город Москва, улица Красносельская Нижн., дом 40/12 корпус 20, эт 5 пом II ком 3.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «МВМ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «МВМ»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «МВМ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «МВМ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «МВМ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «МВМ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «МВМ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «МВМ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «МВМ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «МВМ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «МВМ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «МВМ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «МВМ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «МВМ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «МВМ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «МВМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «МВМ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «МВМ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «МВМ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 119 696 | 1 803 554 | 7 888 760 | 8 884 525 |
Основные средства | 7 201 066 | 7 168 868 | 11 354 549 | 11 627 798 |
Финансовые вложения | 2 742 831 | 71 195 463 | 74 050 376 | 76 670 270 |
Отложенные налоговые активы | 3 673 320 | 3 499 848 | 3 392 677 | 4 210 456 |
Прочие внеоборотные активы | 6 930 582 | 10 965 866 | 13 242 395 | 11 900 624 |
Всего по разделу 1 | 21 667 495 | 94 633 599 | 109 928 757 | 113 293 673 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 52 283 260 | 70 648 490 | 129 115 209 | 146 993 474 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 5 744 029 | 9 131 205 | 21 285 070 | 25 540 324 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 21 684 744 | 25 282 572 | 35 856 818 | 50 970 151 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 17 677 035 | 17 464 636 | 4 683 130 | 7 369 455 |
Прочие оборотные активы | 130 552 | 134 497 | 330 737 | 292 946 |
Всего по разделу 2 | 97 519 620 | 122 661 400 | 191 270 964 | 231 166 350 |
Баланс | 119 187 115 | 217 294 999 | 301 199 721 | 344 460 023 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 607 200 | 3 607 200 | 3 607 200 | 3 607 200 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 700 000 | 700 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 20 663 086 | 28 866 273 | 31 521 659 | 38 267 359 |
Всего по разделу 3 | 24 270 286 | 32 473 473 | 35 828 859 | 42 574 559 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 531 322 | 47 031 256 | 42 720 785 | 37 128 386 |
Отложенные налоговые обязательства | 182 480 | 258 629 | 313 134 | 227 884 |
Оценочные обязательства | 4 325 | 225 345 | 372 904 | 453 994 |
Итого по разделу 4 | 1 718 127 | 47 515 230 | 43 406 823 | 37 810 264 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 139 611 | 13 788 529 | 11 800 995 | 16 342 795 |
Кредиторская задолженность | 85 268 229 | 113 478 014 | 201 372 594 | 236 486 669 |
Доходы будущих периодов | 5 923 885 | 6 400 839 | 3 933 489 | 3 089 281 |
Оценочные обязательства | 1 866 977 | 3 638 914 | 4 856 961 | 8 156 455 |
Всего по разделу 5 | 93 198 702 | 137 306 296 | 221 964 039 | 264 075 200 |
Баланс | 119 187 115 | 217 294 999 | 301 199 721 | 344 460 023 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 246 016 575 | 348 669 098 | 417 554 815 |
Себестоимость | (190 337 062) | (260 684 622) | (320 589 653) |
Валовая прибыль (убыток) | 55 679 513 | 87 984 476 | 96 965 162 |
Коммерческие расходы | (46 113 231) | (74 540 028) | (80 152 215) |
Прибыль (убыток) от продаж | 9 566 282 | 13 444 448 | 16 812 947 |
Доходы от участия в других организациях | 15 | 5 052 407 | 1 809 629 |
Проценты к получению | 705 944 | 266 775 | 489 166 |
Проценты к уплате | (3 308 819) | (5 986 422) | (6 614 041) |
Прочие доходы | 4 404 623 | 6 843 648 | 5 370 988 |
Прочие расходы | (474 896) | (671 284) | (1 029 575) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 10 893 149 | 18 949 572 | 16 839 114 |
Текущий налог на прибыль | (2 440 341) | (3 113 734) | (3 006 270) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (76 149) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (173 472) | (0) | (0) |
Прочее | (0) | 196 300 | (124 569) |
Чистая прибыль (убыток) | 8 203 187 | 16 032 138 | 13 708 275 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------