Анализ финансового состояния ООО «МВМ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «МВМ»

ООО «МВМ» зарегистрировано 5 мая 2005 г.

ИНН 7707548740, ОГРН 1057746840095, ОКПО 77296133.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная аудио- и видеотехникой в специализированных магазинах».

Адрес: 105066, город Москва, улица Красносельская Нижн., дом 40/12 корпус 20, эт 5 пом II ком 3.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «МВМ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «МВМ»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «МВМ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «МВМ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «МВМ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «МВМ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «МВМ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «МВМ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «МВМ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «МВМ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «МВМ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «МВМ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «МВМ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «МВМ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «МВМ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «МВМ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «МВМ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «МВМ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «МВМ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «МВМ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «МВМ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «МВМ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 119 6961 803 5547 888 7608 884 525
Основные средства7 201 0667 168 86811 354 54911 627 798
Финансовые вложения2 742 83171 195 46374 050 37676 670 270
Отложенные налоговые активы3 673 3203 499 8483 392 6774 210 456
Прочие внеоборотные активы6 930 58210 965 86613 242 39511 900 624
Всего по разделу 121 667 49594 633 599109 928 757113 293 673
2. Оборотные активы
Запасы52 283 26070 648 490129 115 209146 993 474
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям5 744 0299 131 20521 285 07025 540 324
краткосрочная дебиторская задолженность21 684 74425 282 57235 856 81850 970 151
Денежные средства и денежные эквиваленты17 677 03517 464 6364 683 1307 369 455
Прочие оборотные активы130 552134 497330 737292 946
Всего по разделу 297 519 620122 661 400191 270 964231 166 350
Баланс119 187 115217 294 999301 199 721344 460 023
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 607 2003 607 2003 607 2003 607 200
Добавочный капитал (без переоценки)00700 000700 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)20 663 08628 866 27331 521 65938 267 359
Всего по разделу 324 270 28632 473 47335 828 85942 574 559
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 531 32247 031 25642 720 78537 128 386
Отложенные налоговые обязательства182 480258 629313 134227 884
Оценочные обязательства4 325225 345372 904453 994
Итого по разделу 41 718 12747 515 23043 406 82337 810 264
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства139 61113 788 52911 800 99516 342 795
Кредиторская задолженность85 268 229113 478 014201 372 594236 486 669
Доходы будущих периодов5 923 8856 400 8393 933 4893 089 281
Оценочные обязательства1 866 9773 638 9144 856 9618 156 455
Всего по разделу 593 198 702137 306 296221 964 039264 075 200
Баланс119 187 115217 294 999301 199 721344 460 023

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка246 016 575348 669 098417 554 815
Себестоимость(190 337 062)(260 684 622)(320 589 653)
Валовая прибыль (убыток)55 679 51387 984 47696 965 162
Коммерческие расходы(46 113 231)(74 540 028)(80 152 215)
Прибыль (убыток) от продаж9 566 28213 444 44816 812 947
Доходы от участия в других организациях155 052 4071 809 629
Проценты к получению705 944266 775489 166
Проценты к уплате(3 308 819)(5 986 422)(6 614 041)
Прочие доходы4 404 6236 843 6485 370 988
Прочие расходы(474 896)(671 284)(1 029 575)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 893 14918 949 57216 839 114
Текущий налог на прибыль(2 440 341)(3 113 734)(3 006 270)
Изменение отложенных налоговых обязательств(76 149)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(173 472)(0)(0)
Прочее(0)196 300(124 569)
Чистая прибыль (убыток)8 203 18716 032 13813 708 275

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------