Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Первая экспедиционная компания» (ООО «ПЭК») (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ПЭК»
ООО «ПЭК» зарегистрирована 25 февраля 2014 г.
ИНН 7721823853, ОГРН 1147746182748, ОКПО 29086407.
Основным видом деятельности является «Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками».
Адрес: 109428, город Москва, Вязовский 1-й проезд, дом 4 строение 19.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ПЭК»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ПЭК»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «ПЭК» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «ПЭК»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «ПЭК»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПЭК» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПЭК» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «ПЭК»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «ПЭК»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «ПЭК»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «ПЭК»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «ПЭК» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «ПЭК»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «ПЭК»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПЭК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «ПЭК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «ПЭК» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «ПЭК» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «ПЭК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «ПЭК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 8 135 | 7 150 | 11 806 | 2 465 |
Основные средства | 293 828 | 310 927 | 390 195 | 472 465 |
Финансовые вложения | 0 | 12 000 | 458 000 | 443 000 |
Отложенные налоговые активы | 5 459 | 12 745 | 22 207 | 15 616 |
Прочие внеоборотные активы | 3 058 | 5 618 | 18 065 | 32 421 |
Всего по разделу 1 | 310 480 | 348 440 | 900 273 | 965 967 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 143 825 | 115 125 | 121 516 | 158 783 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 33 436 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 415 969 | 584 102 | 725 403 | 1 009 905 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 225 500 | 332 000 | 412 900 | 424 900 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 360 872 | 1 369 211 | 1 653 262 | 1 067 167 |
Прочие оборотные активы | 21 373 | 19 296 | 21 903 | 419 004 |
Всего по разделу 2 | 1 167 539 | 2 419 734 | 2 934 984 | 3 113 195 |
Баланс | 1 478 019 | 2 768 174 | 3 835 257 | 4 079 162 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 527 019 | 1 582 602 | 2 151 078 | 2 103 609 |
Всего по разделу 3 | 527 029 | 1 582 612 | 2 151 088 | 2 103 619 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 5 038 | 14 794 | 28 259 | 28 065 |
Итого по разделу 4 | 5 038 | 14 794 | 28 259 | 28 065 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 230 000 | 230 000 | 230 000 | 230 000 |
Кредиторская задолженность | 688 696 | 882 063 | 1 319 949 | 1 644 627 |
Оценочные обязательства | 27 256 | 58 705 | 105 958 | 72 851 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 3 | 0 |
Всего по разделу 5 | 945 952 | 1 170 768 | 1 655 910 | 1 947 478 |
Баланс | 1 478 019 | 2 768 174 | 3 835 257 | 4 079 162 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 13 875 960 | 17 172 778 | 19 603 471 |
Себестоимость | (11 436 267) | (14 674 282) | (17 090 507) |
Валовая прибыль (убыток) | 2 439 693 | 2 498 496 | 2 512 964 |
Коммерческие расходы | (92 055) | (255 876) | (382 046) |
Управленческие расходы | (954 675) | (1 467 946) | (2 058 143) |
Прибыль (убыток) от продаж | 1 392 963 | 774 674 | 72 775 |
Проценты к получению | 48 627 | 79 854 | 130 290 |
Прочие доходы | 31 117 | 91 619 | 65 771 |
Прочие расходы | (153 224) | (211 578) | (231 512) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 319 483 | 734 569 | 37 324 |
Текущий налог на прибыль | (261 294) | (142 052) | (605) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (9 756) | (13 465) | 195 |
Изменение отложенных налоговых активов | 7 286 | 9 463 | (6 591) |
Прочее | (136) | (39) | (27 792) |
Чистая прибыль (убыток) | 1 055 583 | 588 476 | 2 531 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------