Анализ финансового состояния ОАО «Мясокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Мясокомбинат»

ОАО «Мясокомбинат» действует с 3 декабря 1992 г., ОГРН присвоен 6 декабря 2002 г. регистратором Межрайонная инспекция ФНС России № 1 по Амурской области.

Юридический адрес: 675000, Амурская область, город Благовещенск, Театральная улица, 430.

ИНН 2801004226, ОГРН 1022800522513, ОКПО 00420297.

Основным видом деятельности является «Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Мясокомбинат»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Мясокомбинат»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Мясокомбинат»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Мясокомбинат»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Мясокомбинат» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Мясокомбинат» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Мясокомбинат»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Мясокомбинат»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Мясокомбинат»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Мясокомбинат»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Мясокомбинат»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Мясокомбинат»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Мясокомбинат» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Мясокомбинат» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности ОАО «Мясокомбинат» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства31 61528 30724 79318 686
Прочие внеоборотные активы01 04900
Всего по разделу 131 61529 35624 79318 686
2. Оборотные активы
Запасы28 62028 69120 49321 675
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00875885
краткосрочная дебиторская задолженность13 58713 6889 18612 558
Денежные средства и денежные эквиваленты8962 5571 3662 962
Всего по разделу 243 10344 93631 92038 080
Баланс74 71874 29256 71356 766
3. Капитал и резервы
Уставный капитал726726726726
Добавочный капитал (без переоценки)40 05040 05040 05040 050
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)16 92511 479(7 104)(11 147)
Всего по разделу 357 70152 25533 67229 629
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства9 00013 00013 00013 000
Итого по разделу 49 00013 00013 00013 000
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность8 0179 03710 04114 137
Всего по разделу 58 0179 03710 04114 137
Баланс74 71874 29256 71356 766

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка135 967121 482136 709
Себестоимость(140 756)(140 232)(149 595)
Валовая прибыль (убыток)(4 789)(18 750)(12 886)
Прибыль (убыток) от продаж(4 789)(18 750)(12 886)
Прочие доходы1 5014 38114 375
Прочие расходы(1 692)(3 981)(5 411)
Прибыль (убыток) до налогообложения(4 980)(18 350)(3 922)
Прочее(330)(233)(121)
Чистая прибыль (убыток)(5 310)(18 583)(4 043)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------