Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «ПО «Севмаш» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «ПО «Севмаш»
АО «Производственное объединение «Севмаш» (входит в состав АО «Объединенная судостроительная корпорация») – один из крупнейших судостроительных комплексов России, динамично развивающаяся верфь, успешно сочетающая многолетний опыт судостроения и современный подход в производстве.
Основные направления деятельности:
- судостроение;
- производство морской техники для добычи нефти и газа;
- изготовление продукции технического назначения для машиностроительной, металлургической, нефтегазовой и других отраслей промышленности;
- гарантийный ремонт, модернизация кораблей, утилизация;
- проектирование судов, морских сооружений, судового оборудования, техники для добычи нефти и газа.
Мощности предприятия и опыт трудового коллектива дают возможность реализовывать высокотехнологичные и наукоёмкие проекты: от выпуска транспортно-упаковочных контейнеров для отработавшего ядерного топлива до создания современных атомных подводных лодок и морских инженерных сооружений.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПО «Севмаш»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПО «Севмаш»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ПО «Севмаш»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ПО «Севмаш»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПО «Севмаш» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПО «Севмаш» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ПО «Севмаш»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ПО «Севмаш»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ПО «Севмаш»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ПО «Севмаш»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ПО «Севмаш» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ПО «Севмаш»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ПО «Севмаш»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера
Таблица 24 – Система показателей У. Бивера
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Бивера
Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «ПО «Севмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 63 | 54 | 76 | 131 |
Основные средства | 16 406 028 | 20 308 548 | 21 903 920 | 26 252 237 |
Финансовые вложения | 16 598 | 16 351 | 16 351 | 5 349 |
Отложенные налоговые активы | 2 035 264 | 3 347 384 | 5 441 936 | 4 591 572 |
Прочие внеоборотные активы | 10 825 297 | 10 313 143 | 14 094 064 | 14 577 724 |
Всего по разделу 1 | 29 283 250 | 33 985 480 | 41 456 347 | 45 427 013 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 37 181 354 | 64 480 285 | 63 918 126 | 66 624 252 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 384 478 | 173 874 | 18 673 | 18 164 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 80 491 458 | 98 637 892 | 94 415 181 | 88 498 077 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 568 433 | 595 872 | 595 872 | 708 617 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 57 414 338 | 45 913 057 | 38 487 291 | 56 337 080 |
Прочие оборотные активы | 179 401 084 | 164 170 989 | 229 409 064 | 323 809 422 |
Всего по разделу 2 | 410 303 850 | 415 059 956 | 468 209 640 | 589 246 424 |
Баланс | 439 587 100 | 449 045 436 | 509 665 987 | 634 673 437 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 14 087 681 | 14 087 681 | 16 927 138 | 16 927 138 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 16 867 143 | 16 867 143 | 22 546 057 | 22 546 057 |
Резервный капитал | 536 371 | 704 384 | 704 384 | 846 357 |
Прочие фонды и резервы | 5 289 900 | 7 689 504 | 2 399 510 | 3 245 280 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 7 071 421 | 14 653 365 | 19 045 952 | 21 582 056 |
Всего по разделу 3 | 43 852 516 | 54 002 077 | 61 623 041 | 65 146 888 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 308 400 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 937 910 | 1 864 860 | 5 018 790 | 3 857 290 |
Оценочные обязательства | 2 995 808 | 5 328 220 | 4 282 310 | 4 282 310 |
Прочие обязательства | 309 029 320 | 332 924 228 | 380 329 240 | 464 901 352 |
Итого по разделу 4 | 313 271 438 | 340 117 308 | 389 630 340 | 473 040 952 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 904 | 958 907 | 1 658 | 0 |
Кредиторская задолженность | 76 348 926 | 46 235 892 | 49 256 310 | 83 966 882 |
Доходы будущих периодов | 277 386 | 157 031 | 123 481 | 109 163 |
Оценочные обязательства | 5 721 014 | 7 495 640 | 8 418 484 | 12 021 787 |
Прочие обязательства | 114 916 | 78 581 | 612 673 | 387 765 |
Всего по разделу 5 | 82 463 146 | 54 926 051 | 58 412 606 | 96 485 597 |
Баланс | 439 587 100 | 449 045 436 | 509 665 987 | 634 673 437 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 88 787 064 | 107 396 181 | 117 064 145 |
Себестоимость | (80 666 243) | (102 186 318) | (115 795 857) |
Валовая прибыль (убыток) | 8 120 821 | 5 209 863 | 1 268 288 |
Прибыль (убыток) от продаж | 8 120 821 | 5 209 863 | 1 268 288 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 4 718 | 18 229 |
Проценты к получению | 3 368 416 | 2 766 358 | 3 345 556 |
Проценты к уплате | (62 744) | (82 699) | (0) |
Прочие доходы | 1 253 663 | 2 410 988 | 3 533 425 |
Прочие расходы | (1 408 697) | (1 980 535) | (1 736 100) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 11 271 459 | 8 328 693 | 6 429 398 |
Текущий налог на прибыль | (2 765 763) | (661 356) | (1 557 989) |
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | (125 955) | (64 333) | 88 207 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (923 191) | (3 164 088) | 1 276 526 |
Изменение отложенных налоговых активов | 1 308 707 | 2 095 386 | (1 092 625) |
Прочее | 989 | 17 381 | (98 383) |
Чистая прибыль (убыток) | 8 892 201 | 6 616 016 | 4 956 927 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)