Анализ финансового состояния АО «ПО «Севмаш» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ПО «Севмаш»

АО «Производственное объединение «Севмаш» (входит в состав АО «Объединенная судостроительная корпорация») – один из крупнейших судостроительных комплексов России, динамично развивающаяся верфь, успешно сочетающая многолетний опыт судостроения и современный подход в производстве.

Основные направления деятельности:

  • судостроение;
  • производство морской техники для добычи нефти и газа;
  • изготовление продукции технического назначения для машиностроительной, металлургической, нефтегазовой и других отраслей промышленности;
  • гарантийный ремонт, модернизация кораблей, утилизация;
  • проектирование судов, морских сооружений, судового оборудования, техники для добычи нефти и газа.

Мощности предприятия и опыт трудового коллектива дают возможность реализовывать высокотехнологичные и наукоёмкие проекты: от выпуска транспортно-упаковочных контейнеров для отработавшего ядерного топлива до создания современных атомных подводных лодок и морских инженерных сооружений.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПО «Севмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ПО «Севмаш»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ПО «Севмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ПО «Севмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПО «Севмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ПО «Севмаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ПО «Севмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ПО «Севмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ПО «Севмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ПО «Севмаш»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ПО «Севмаш» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ПО «Севмаш»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ПО «Севмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Дж. Конана и М. Гольдера

Таблица 24 – Система показателей У. Бивера

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Бивера

Таблица 26 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 30 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 32 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 33 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «ПО «Севмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 35 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ПО «Севмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ПО «Севмаш» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы635476131
Основные средства16 406 02820 308 54821 903 92026 252 237
Финансовые вложения16 59816 35116 3515 349
Отложенные налоговые активы2 035 2643 347 3845 441 9364 591 572
Прочие внеоборотные активы10 825 29710 313 14314 094 06414 577 724
Всего по разделу 129 283 25033 985 48041 456 34745 427 013
2. Оборотные активы
Запасы37 181 35464 480 28563 918 12666 624 252
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям384 478173 87418 67318 164
краткосрочная дебиторская задолженность80 491 45898 637 89294 415 18188 498 077
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)568 433595 872595 872708 617
Денежные средства и денежные эквиваленты57 414 33845 913 05738 487 29156 337 080
Прочие оборотные активы179 401 084164 170 989229 409 064323 809 422
Всего по разделу 2410 303 850415 059 956468 209 640589 246 424
Баланс439 587 100449 045 436509 665 987634 673 437
3. Капитал и резервы
Уставный капитал14 087 68114 087 68116 927 13816 927 138
Добавочный капитал (без переоценки)16 867 14316 867 14322 546 05722 546 057
Резервный капитал536 371704 384704 384846 357
Прочие фонды и резервы5 289 9007 689 5042 399 5103 245 280
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 071 42114 653 36519 045 95221 582 056
Всего по разделу 343 852 51654 002 07761 623 04165 146 888
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства308 400000
Отложенные налоговые обязательства937 9101 864 8605 018 7903 857 290
Оценочные обязательства2 995 8085 328 2204 282 3104 282 310
Прочие обязательства309 029 320332 924 228380 329 240464 901 352
Итого по разделу 4313 271 438340 117 308389 630 340473 040 952
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства904958 9071 6580
Кредиторская задолженность76 348 92646 235 89249 256 31083 966 882
Доходы будущих периодов277 386157 031123 481109 163
Оценочные обязательства5 721 0147 495 6408 418 48412 021 787
Прочие обязательства114 91678 581612 673387 765
Всего по разделу 582 463 14654 926 05158 412 60696 485 597
Баланс439 587 100449 045 436509 665 987634 673 437

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка88 787 064107 396 181117 064 145
Себестоимость(80 666 243)(102 186 318)(115 795 857)
Валовая прибыль (убыток)8 120 8215 209 8631 268 288
Прибыль (убыток) от продаж8 120 8215 209 8631 268 288
Доходы от участия в других организациях(0)4 71818 229
Проценты к получению3 368 4162 766 3583 345 556
Проценты к уплате(62 744)(82 699)(0)
Прочие доходы1 253 6632 410 9883 533 425
Прочие расходы(1 408 697)(1 980 535)(1 736 100)
Прибыль (убыток) до налогообложения11 271 4598 328 6936 429 398
Текущий налог на прибыль(2 765 763)(661 356)(1 557 989)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(125 955)(64 333)88 207
Изменение отложенных налоговых обязательств(923 191)(3 164 088)1 276 526
Изменение отложенных налоговых активов1 308 7072 095 386(1 092 625)
Прочее98917 381(98 383)
Чистая прибыль (убыток)8 892 2016 616 0164 956 927

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------