Анализ финансового состояния АО «Железнодорожник» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Железнодорожник»

АО «Железнодорожник» является юридическим лицом и свою деятельность осуществляет на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Основной целью деятельности АО «Железнодорожник» является извлечение прибыли.

Основным видом деятельности АО «Железнодорожник» является деятельность промышленного железнодорожного транспорта. Также АО «Железнодорожник» может осуществлять такие виды деятельности как железнодорожные перевозки грузов; торговую, торгово-посредническую, закупочную, сбытовую; экспортно-импортные операции, также любые иные виды деятельности и иную внешнеэкономическую деятельность в соответствии с действующим законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Железнодорожник»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Железнодорожник»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Железнодорожник»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Железнодорожник»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Железнодорожник» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Железнодорожник» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Железнодорожник»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Железнодорожник»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Железнодорожник»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Железнодорожник»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Железнодорожник»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Железнодорожник»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Железнодорожник» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Железнодорожник» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Железнодорожник» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Железнодорожник» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Железнодорожник» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Железнодорожник» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства9 2458 65511 0749 276
Отложенные налоговые активы80279900
Всего по разделу 110 0479 45411 0749 276
2. Оборотные активы
Запасы1 2661 3798882 303
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1000
краткосрочная дебиторская задолженность19 34613 57315 92515 742
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)44 21127 55429 97423 075
Денежные средства и денежные эквиваленты2 28720 08520 45318 909
Прочие оборотные активы00510
Всего по разделу 267 11162 59167 29160 029
Баланс77 15872 04578 36569 305
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3333
Переоценка внеоборотных активов15 30715 30715 30715 307
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)43 22940 08336 23724 432
Всего по разделу 358 53955 39351 54739 742
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства-111-11800
Прочие обязательства003380
Итого по разделу 4-111-1183380
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность18 73016 77026 48029 563
Всего по разделу 518 73016 77026 48029 563
Баланс77 15872 04578 36569 305

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка65 85059 42557 657
Себестоимость(64 273)(67 704)(63 793)
Валовая прибыль (убыток)1 577(8 279)(6 136)
Прибыль (убыток) от продаж1 577(8 279)(6 136)
Проценты к получению121247236
Прочие доходы7 30511 2983 951
Прочие расходы(7 143)(6 076)(7 892)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 860(2 810)(9 841)
Текущий налог на прибыль(544)(0)(1 791)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(168)(149)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств6(39)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(2)452(0)
Прочее(52)(1 444)(3)
Чистая прибыль (убыток)1 268(3 841)(11 635)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------