Анализ финансового состояния ЗАО «Завод аэродромного оборудования» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Самарское закрытое акционерное общество «Завод аэродромного оборудования» (ЗАО «Завод аэродромного оборудования») начинает свою историю с июля 1941 г., когда на базе эвакуированного из Киева экспериментального завода было организованно производство агрегатов стрелково-пушечного и бомбардировочного вооружения самолетов. С 1952 г. предприятие преступило к освоению и выпуску средств наземного обслуживания самолетов.

Вот уже более полувека ЗАО «Завод аэродромного оборудования» является ведущим в России предприятием по производству и капитальному ремонту средств наземного обслуживания самолетов и вертолетов (СНО). Предприятие обеспечивает практически весь парк отечественных самолетов гидроустановками, заправщиками жидкостей, площадками обслуживания, гидроподъемниками, гидродомкратами, буксировочными водилами и тросами и многим другим аэродромным оборудованием. Большинство выпускаемых изделий может применяться в других отраслях в серийном варианте или с доработкой в зависимости от конкретных требований заказчика. Все изделия отвечают принятым требованиям и работают с высокой степенью надежности и производительности, могут эксплуатироваться в любых климатических условиях.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО «Завод аэродромного оборудования»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ЗАО «Завод аэродромного оборудования» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ЗАО «Завод аэродромного оборудования» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ЗАО «Завод аэродромного оборудования» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы143129114100
Основные средства18 91629 70325 18120 644
Финансовые вложения19 60015 6651515
Отложенные налоговые активы0368298238
Всего по разделу 138 65945 86525 60820 997
2. Оборотные активы
Запасы86 348114 313121 645116 900
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям35000
краткосрочная дебиторская задолженность73 77745 55497 79099 125
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)002 1502 150
Денежные средства и денежные эквиваленты14 74412 9799 34828 046
Прочие оборотные активы2 8882 8732 8732 873
Всего по разделу 2177 792175 719233 806249 094
Баланс216 451221 584259 414270 091
3. Капитал и резервы
Уставный капитал31 39331 39331 39331 393
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)26 47937 67929 01238 793
Всего по разделу 357 87269 07260 40570 186
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства56 14553 500119 989120 000
Отложенные налоговые обязательства01 4531 3811 386
Итого по разделу 456 14554 953121 370121 386
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 479486749933
Кредиторская задолженность100 95591 57572 48668 076
Оценочные обязательства05 4984 4049 510
Всего по разделу 5102 43497 55977 63978 519
Баланс216 451221 584259 414270 091

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка288 207244 941398 640
Себестоимость(238 455)(231 904)(361 337)
Валовая прибыль (убыток)49 75213 03737 303
Коммерческие расходы(3 441)(3 805)(5 625)
Прибыль (убыток) от продаж46 3119 23231 678
Проценты к получению1 066926301
Проценты к уплате(4 867)(9 372)(13 692)
Прочие доходы3 2071 1961 837
Прочие расходы(28 182)(10 490)(6 941)
Прибыль (убыток) до налогообложения17 535(8 508)13 183
Текущий налог на прибыль(5 250)(161)(3 561)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(0)(1 861)(965)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 453)7215
Изменение отложенных налоговых активов367(70)(58)
Прочее(0)(0)(207)
Чистая прибыль (убыток)11 199(8 667)9 372

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------