Анализ финансового состояния АО «Алтайэнергосбыт» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Алтайэнергосбыт»

АО «Алтайэнергосбыт» – одна из крупнейших энергосбытовых компаний Сибирского региона. В соответствии с решением главного управления экономики и инвестиций Алтайского края №17 от 26.06.2007 г. «О согласовании присвоения статуса гарантирующего поставщика и границ зон деятельности гарантирующих поставщиков» Обществу присвоен статус Гарантирующего поставщика электроэнергии.

Территория обслуживания АО «Алтайэнергосбыт» охватывает 2 субъекта РФ – Алтайский край и Республику Алтай. Для эффективного управления энергосбытовой деятельностью в границах своей зоны обслуживания в Обществе действует разветвлённая филиальная сеть, состоящая из 8 территориальных отделений, 1 филиала и 75 клиентских офисов.

Ключевыми видами деятельности являются:

  • покупка электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности);
  • реализация (продажа) электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности) потребителям;
  • предоставление комплекса коммерческих услуг.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алтайэнергосбыт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Алтайэнергосбыт»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Алтайэнергосбыт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Алтайэнергосбыт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алтайэнергосбыт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Алтайэнергосбыт» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Алтайэнергосбыт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Алтайэнергосбыт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Алтайэнергосбыт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Алтайэнергосбыт»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Алтайэнергосбыт»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Алтайэнергосбыт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Алтайэнергосбыт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Алтайэнергосбыт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Алтайэнергосбыт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы9 3228 85928 47253 352
Основные средства103 755116 084120 426134 539
Доходные вложения в материальные активы21 07794 386169 39834 894
Отложенные налоговые активы39 45857 39077 132100 449
Прочие внеоборотные активы20 90056 89337 48116 584
Всего по разделу 1194 512333 612432 909339 818
2. Оборотные активы
Запасы93 488132 20797 29651 257
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8626551 3107
краткосрочная дебиторская задолженность1 331 4481 250 7131 116 0621 111 335
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)037828648
Денежные средства и денежные эквиваленты446 836263 655323 533930 987
Прочие оборотные активы3 4037302 3992 496
Всего по разделу 21 876 0371 648 3381 540 8862 096 130
Баланс2 070 5491 981 9501 973 7952 435 948
3. Капитал и резервы
Уставный капитал30 00030 00030 00030 000
Резервный капитал1 5001 5001 5001 500
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)368 208336 993452 011756 305
Всего по разделу 3399 708368 493483 511787 805
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства14 4347 85411 2959 013
Оценочные обязательства014 25100
Прочие обязательства002 9092 078
Итого по разделу 414 43422 10514 20411 091
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства014200
Кредиторская задолженность1 459 1171 389 0681 309 2751 377 243
Доходы будущих периодов197 290000
Оценочные обязательства0202 142166 805259 809
Всего по разделу 51 656 4071 591 3521 476 0801 637 052
Баланс2 070 5491 981 9501 973 7952 435 948

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка13 290 98114 195 29514 681 570
Себестоимость(3 588 981)(4 095 625)(4 420 749)
Валовая прибыль (убыток)9 702 00010 099 67010 260 821
Коммерческие расходы(9 111 325)(9 508 200)(9 529 851)
Управленческие расходы(306 755)(221 333)(210 299)
Прибыль (убыток) от продаж283 920370 137520 671
Проценты к получению10 74416 39129 115
Проценты к уплате(6 998)(871)(52)
Прочие доходы174 809251 895230 555
Прочие расходы(438 229)(479 975)(387 618)
Прибыль (убыток) до налогообложения24 246157 577392 671
Текущий налог на прибыль(47 270)(57 447)(113 371)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(17 910)(9 631)(10 380)
Изменение отложенных налоговых обязательств6 580(3 441)2 214
Изменение отложенных налоговых активов17 93219 74222 243
Прочее2 297(1 413)537
Чистая прибыль (убыток)3 785115 018304 294

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------