Анализ финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» действует с 23 мая 1994 г.

Юридический адрес: 680030, Хабаровский край, город Хабаровск, улица Мухина, 22.

ИНН 2700000105, ОГРН 1022700910704, ОКПО 03470077.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах».

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ННК-Хабаровскнефтепродукт» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы328253178103
Основные средства1 560 9921 381 9511 339 1141 237 619
Отложенные налоговые активы12 24713 24351 81253 859
Прочие внеоборотные активы4 2393 75637 10330 215
Всего по разделу 11 577 8061 399 2031 428 2071 321 796
2. Оборотные активы
Запасы618 224621 740413 857981 226
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям173155226219
краткосрочная дебиторская задолженность392 8431 981 2633 100 5302 520 196
Денежные средства и денежные эквиваленты164 442371 337210 713194 677
Прочие оборотные активы114 506165 780207 377162 764
Всего по разделу 21 290 1883 140 2753 932 7033 859 082
Баланс2 867 9944 539 4785 360 9105 180 878
3. Капитал и резервы
Уставный капитал392392392392
Собственные акции, выкупленные у акционеров-5 424000
Переоценка внеоборотных активов33 64133 45633 16533 099
Добавочный капитал (без переоценки)449 933449 933449 933449 933
Резервный капитал20202020
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 243 2671 317 8131 362 9271 605 056
Всего по разделу 31 721 8291 801 6141 846 4372 088 500
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства28 51421 65150 65143 419
Прочие обязательства007200
Итого по разделу 428 51421 65151 37143 419
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства285 9271 800 0001 800 0001 800 000
Кредиторская задолженность772 766857 1151 462 9021 161 109
Оценочные обязательства58 74258 97072 73183 733
Прочие обязательства216128127 4694 117
Всего по разделу 51 117 6512 716 2133 463 1023 048 959
Баланс2 867 9944 539 4785 360 9105 180 878

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка16 844 20824 852 77920 452 529
Себестоимость(15 254 292)(23 090 857)(18 409 022)
Валовая прибыль (убыток)1 589 9161 761 9222 043 507
Коммерческие расходы(1 382 004)(1 570 013)(1 557 848)
Прибыль (убыток) от продаж207 912191 909485 659
Проценты к получению66 101232 140220 777
Проценты к уплате(81 613)(228 942)(206 036)
Прочие доходы21 8322 133 80638 138
Прочие расходы(103 808)(2 273 664)(228 857)
Прибыль (убыток) до налогообложения110 42455 249309 681
Текущий налог на прибыль(42 480)(19 855)(86 081)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(12 537)(10 581)(14 866)
Изменение отложенных налоговых обязательств6 863(40 345)7 232
Изменение отложенных налоговых активов99538 5692 047
Прочее(1 365)(69)9 264
Чистая прибыль (убыток)74 43733 549242 143

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------