Анализ финансового состояния АО «Новотроицкий цементный завод» (АО «НЦЗ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НЦЗ»

Новотроицкий цементный завод был основан 21 октября 1954 года. Проектная мощность Новотроицкого завода первоначально составляла 450 тыс. тонн цемента в год. Были введены в эксплуатацию 2 техно-логические линии, печи производительностью 12,5 т/час. В 1958 году на заводе произведена реконструкция печей, установлена 3-я сырьевая мельница, мощность Новотроицкого завода выросла до 600 тыс. тонн цемента в год. В 1958 году введена в эксплуатацию 3-я печь. В 1960 году был сдан в эксплуатацию новый сырьевой цех с тремя мельницами 2,6 х 13 м. 1963–1969 гг. – проведена реконструкция вращающихся печей с увеличением диаметра до 3,6 м и усовершенствован процесс производства цемента путем подачи молотого шлака с горячего конца печей.

12 ноября 1992 года в результате приватизации государственное предприятие «Новотроицкий цементный завод» стало акционерным обществом открытого типа. Завод был приобретен в августе 2004 года. После приобретения завода, были осуществлены различные мероприятия, включая реконструкцию одной из печей, модернизацию печей и мельниц, модернизацию газовой метрической системы и реконструкцию систем взвешивания. В настоящее время завод имеет наименование Акционерное общество «Новотроицкий цементный завод» (АО «НЦЗ»).

Новотроицкий завод неоднократно был удостоен наградами и премиями различных международных организаций, в том числе Международным призом нового тысячелетия «За технологию и качество» и занесен в Почетную Книгу «Технология: как свидетельство выдающихся успехов в освоении и развитии новых технологий.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «НЦЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «НЦЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «НЦЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «НЦЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «НЦЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «НЦЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «НЦЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «НЦЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «НЦЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «НЦЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «НЦЗ»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «НЦЗ»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «НЦЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «НЦЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «НЦЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «НЦЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «НЦЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «НЦЗ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «НЦЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные поисковые активы0002 767
Основные средства1 077 3651 101 7041 543 1671 312 432
Финансовые вложения150 361150 361150 361150 361
Отложенные налоговые активы97 852121 504117 947119 917
Прочие внеоборотные активы29 23910 5009 0357 346
Всего по разделу 11 354 8171 384 0691 820 5101 592 823
2. Оборотные активы
Запасы178 665188 431184 871592 515
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 0794 7982 82383
краткосрочная дебиторская задолженность135 860236 009333 22788 100
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 300000
Денежные средства и денежные эквиваленты4 0597 7741286 432
Прочие оборотные активы5 87913 062124 04340 126
Всего по разделу 2333 842450 074645 092727 256
Баланс1 688 6591 834 1432 465 6022 320 079
3. Капитал и резервы
Уставный капитал85858585
Переоценка внеоборотных активов45 17345 16144 77641 340
Добавочный капитал (без переоценки)83 35083 35083 35083 350
Резервный капитал4444
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)848 524750 012752 852758 281
Всего по разделу 3977 136878 612881 067883 060
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства251 163194 450482 943244 000
Отложенные налоговые обязательства11 13411 79012 93313 623
Прочие обязательства00767 0120
Итого по разделу 4262 297206 2401 262 888257 623
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства13 337302 58419 045355 991
Кредиторская задолженность423 979435 046261 618792 448
Оценочные обязательства11 91011 66114 52626 049
Прочие обязательства0026 4584 908
Всего по разделу 5449 226749 291321 6471 179 396
Баланс1 688 6591 834 1432 465 6022 320 079

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 884 0812 194 2592 049 504
Себестоимость(1 365 195)(1 401 819)(1 251 799)
Валовая прибыль (убыток)518 886792 440797 705
Коммерческие расходы(455 029)(573 581)(565 712)
Управленческие расходы(106 466)(117 185)(115 865)
Прибыль (убыток) от продаж(42 609)101 674116 128
Проценты к получению379(0)(0)
Проценты к уплате(8 440)(34 140)(56 456)
Прочие доходы70 72669 451724 745
Прочие расходы(140 457)(126 824)(776 038)
Прибыль (убыток) до налогообложения(120 401)10 1618 379
Текущий налог на прибыль(0)(2 077)(6 803)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(1 084)(4 744)(3 847)
Изменение отложенных налоговых обязательств(656)(1 143)(690)
Изменение отложенных налоговых активов23 652(3 557)1 970
Прочее(1 120)(930)(864)
Чистая прибыль (убыток)(98 525)2 4541 992

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------