Анализ финансового состояния ООО «СК «Согласие» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «СК «Согласие»

ООО «Страховая компания «Согласие» (ООО «СК «Согласие») входит в единую страховую группу с ООО «Согласие-Вита» и успешно ведет свою деятельность на страховом рынке уже более 27 лет. Внутренняя политика Компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей. Компания имеет разрешение на осуществление практически всех видов страхования и перестрахования, разрешенные законодательством РФ.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ООО «СК «Согласие», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ООО «СК «Согласие», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ООО «СК «Согласие»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ООО «СК «Согласие»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ООО «СК «Согласие»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ООО «СК «Согласие»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ООО «СК «Согласие»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «СК «Согласие» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Выводы

1. Баланс страховой компании был ликвидным только на отдельные отчетные даты. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
2. У компании выявлены проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
3. Состояние финансовой устойчивости ООО «СК «Согласие» улучшилось.
4. ООО «СК «Согласие» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности выросла на 0,39 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ООО «СК «Согласие» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 39,65 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
7. В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была средней, а финансовое состояние удовлетворительным; в 2018 г., соответственно, степень риска – высокой, а финансовое состояние – неудовлетворительным; в 2019 г. степень риска была высокой, а финансовое состояние оказалось неудовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ООО «СК «Согласие» ухудшилось.

Данные из отчетности ООО «СК «Согласие» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)