Анализ финансового состояния ООО «СК «Согласие» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «СК «Согласие»

ООО «Страховая компания «Согласие» (ООО «СК «Согласие») входит в единую страховую группу с ООО «Согласие-Вита» и успешно ведет свою деятельность на страховом рынке уже более 27 лет. Внутренняя политика Компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей. Компания имеет разрешение на осуществление практически всех видов страхования и перестрахования, разрешенные законодательством РФ.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ООО «СК «Согласие», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ООО «СК «Согласие», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ООО «СК «Согласие»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ООО «СК «Согласие»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ООО «СК «Согласие»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ООО «СК «Согласие»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ООО «СК «Согласие»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «СК «Согласие» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»

Выводы

  1. Баланс страховой компании был ликвидным только на отдельные отчетные даты. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. У компании выявлены проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ООО «СК «Согласие» улучшилось.
  4. ООО «СК «Согласие» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности выросла на 0,39 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ООО «СК «Согласие» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 39,65 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была средней, а финансовое состояние удовлетворительным; в 2018 г., соответственно, степень риска – высокой, а финансовое состояние – неудовлетворительным; в 2019 г. степень риска была высокой, а финансовое состояние оказалось неудовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ООО «СК «Согласие» ухудшилось.

Данные из отчетности ООО «СК «Согласие» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты6 396 4473 988 1251 892 572913 278
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах1 249 8291 705 1341 543 1679 099 244
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи4 334 5359 780 6388 799 4471 858 506
Финансовые активы, удерживаемые до погашения001 003 1251 003 391
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования3 952 5053 974 2704 159 3614 870 501
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность362 720340 962486 263399 434
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни6 606 7986 062 95910 662 2324 990 462
Инвестиции в дочерние предприятия1 402 5221 557 8221 567 9431 544 255
Инвестиционное имущество1 928 0001 980 0002 103 9202 156 630
Нематериальные активы220 456364 774792 379962 988
Основные средства2 200 3342 270 6482 305 6703 458 244
Отложенные аквизиционные расходы3 597 2524 419 9385 154 0526 138 517
Требования по текущему налогу на прибыль20 09628729 15029 135
Отложенные налоговые активы907 7411 630 8323 029 2113 200 211
Прочие активы510 859601 033540 367579 565
Итого активов33 690 09438 677 42244 068 85941 204 361
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка007430
Займы и прочие привлеченные средства2 120 0001 310 9841 272 5642 193 709
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования6 060 0936 176 4876 566 5485 689 342
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни26 574 12724 890 82626 017 37122 508 097
Отложенные аквизиционные доходы859 2911 098 7911 251 4381 028 990
Обязательство по текущему налогу на прибыль389 7753 8620
Резервы – оценочные обязательства0106 29263 99429 702
Прочие обязательства877 918916 4611 555 7741 108 794
Итого обязательств36 491 46734 509 61636 732 29432 558 634
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал5 610 4495 610 4595 610 4593 670 051
Добавочный капитал6 400 0005 099 990340 7482 205 168
Резервный капитал54 263147 181193 304101 550
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи-7 75172 72481 495298 872
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов1 119 4591 190 4231 202 3131 257 413
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-15 977 793-7 952 971-91 7541 112 673
Итого капитала-2 801 3734 167 8067 336 5658 645 727
Итого капитала и обязательств33 690 09438 677 42244 068 85941 204 361

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели2017 г.2018 г.2019 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:25 288 69622 640 82224 082 897
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования33 302 82029 919 81833 512 293
страховые премии, переданные в перестрахование(-8 277 235)(-8 951 602)(-6 769 204)
изменение резерва незаработанной премии399 483842 457(-1 895 196)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-136 372)830 149(-764 996)
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-13 351 546)(-10 351 278)(-10 444 200)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-20 357 170)(-16 556 377)(-21 347 328)
расходы по урегулированию убытков(-1 729 203)(-1 508 148)(-1 263 674)
доля перестраховщиков в выплатах5 059 9334 055 9209 186 467
изменение резервов убытков1 075 554(-1 840 361)5 748 576
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-407 467)3 769 124(-4 906 774)
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование2 798 5431 857 2052 482 639
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование208 264(-128 641)(-344 106)
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-5 414 208)(-6 032 054)(-7 649 681)
аквизиционные расходы(-8 775 972)(-9 865 813)(-10 970 357)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования2 778 5783 252 2922 113 763
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов583 186581 4671 206 913
Отчисления от страховых премий(-299 983)(-197 979)(-224 789)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни1 177 6281 687 120835 815
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-1 907 722)(-1 222 040)(-1 085 716)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни5 492 8656 524 5915 514 326
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности5 492 8656 524 5915 514 326
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы759 001845 852762 636
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании(-37 694)(-212 056)295 614
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи(-87 737)(-131 281)(-43 144)
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом75 39082 88162 989
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-140 653)561 749(-265 986)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)58 451(-18 911)23 235
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности626 7581 128 234835 344
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-4 995 276)(-5 450 144)(-5 369 379)
Процентные расходы(-100 927)(-105 267)(-184 757)
Прочие доходы63 62581 065137 532
Прочие расходы(-119 677)(-419 018)(-129 485)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-5 152 255)(-5 893 364)(-5 546 089)
Прибыль (убыток) до налогообложения967 3681 759 461803 581
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:750 3721 388 637233 104
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-10 578)(-14 908)(-6 016)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль760 9501 403 545239 120
Прибыль (убыток) после налогообложения1 717 7403 148 0981 036 685
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах70 96411 89055 100
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:80 4758 771217 377
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период151 43920 661272 477
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период1 869 1793 168 7591 309 162