Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Юнипро» (ИНН 8602067092)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
Анализ финансового состояния ООО «СК «Согласие» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «СК «Согласие»
ООО «Страховая компания «Согласие» (ООО «СК «Согласие») входит в единую страховую группу с ООО «Согласие-Вита» и успешно ведет свою деятельность на страховом рынке уже более 27 лет. Внутренняя политика Компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей. Компания имеет разрешение на осуществление практически всех видов страхования и перестрахования, разрешенные законодательством РФ.
Раздел 1. Общая характеристика страховой компании
Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании
Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Рисунок 5 – Структура активов ООО «СК «Согласие», %
Рисунок 6 – Структура пассивов ООО «СК «Согласие», %
Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании
Таблица 5 – Показатели платежеспособности ООО «СК «Согласие»
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании
Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ООО «СК «Согласие»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании
Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ООО «СК «Согласие»
Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ООО «СК «Согласие», тыс. руб.
Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании
Таблица 8 – Показатели деловой активности ООО «СК «Согласие»
Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании
Таблица 9 – Показатели эффективности работы ООО «СК «Согласие»
Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «СК «Согласие» по модели Дюпон
Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании
Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка
Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации
Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ООО «СК «Согласие»
Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»
Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»
Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании
Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния
Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»
Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании
Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «СК «Согласие»
Выводы
- Баланс страховой компании был ликвидным только на отдельные отчетные даты. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
- У компании выявлены проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
- Состояние финансовой устойчивости ООО «СК «Согласие» улучшилось.
- ООО «СК «Согласие» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности выросла на 0,39 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ООО «СК «Согласие» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 39,65 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
- Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
- Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
- В 2017 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была средней, а финансовое состояние удовлетворительным; в 2018 г., соответственно, степень риска – высокой, а финансовое состояние – неудовлетворительным; в 2019 г. степень риска была высокой, а финансовое состояние оказалось неудовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ООО «СК «Согласие» ухудшилось.
Данные из отчетности ООО «СК «Согласие» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
Раздел I. АКТИВЫ | ||||
Денежные средства и их эквиваленты | 6 396 447 | 3 988 125 | 1 892 572 | 913 278 |
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | 1 249 829 | 1 705 134 | 1 543 167 | 9 099 244 |
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 334 535 | 9 780 638 | 8 799 447 | 1 858 506 |
Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 1 003 125 | 1 003 391 |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 3 952 505 | 3 974 270 | 4 159 361 | 4 870 501 |
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность | 362 720 | 340 962 | 486 263 | 399 434 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | 6 606 798 | 6 062 959 | 10 662 232 | 4 990 462 |
Инвестиции в дочерние предприятия | 1 402 522 | 1 557 822 | 1 567 943 | 1 544 255 |
Инвестиционное имущество | 1 928 000 | 1 980 000 | 2 103 920 | 2 156 630 |
Нематериальные активы | 220 456 | 364 774 | 792 379 | 962 988 |
Основные средства | 2 200 334 | 2 270 648 | 2 305 670 | 3 458 244 |
Отложенные аквизиционные расходы | 3 597 252 | 4 419 938 | 5 154 052 | 6 138 517 |
Требования по текущему налогу на прибыль | 20 096 | 287 | 29 150 | 29 135 |
Отложенные налоговые активы | 907 741 | 1 630 832 | 3 029 211 | 3 200 211 |
Прочие активы | 510 859 | 601 033 | 540 367 | 579 565 |
Итого активов | 33 690 094 | 38 677 422 | 44 068 859 | 41 204 361 |
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка | 0 | 0 | 743 | 0 |
Займы и прочие привлеченные средства | 2 120 000 | 1 310 984 | 1 272 564 | 2 193 709 |
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 6 060 093 | 6 176 487 | 6 566 548 | 5 689 342 |
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | 26 574 127 | 24 890 826 | 26 017 371 | 22 508 097 |
Отложенные аквизиционные доходы | 859 291 | 1 098 791 | 1 251 438 | 1 028 990 |
Обязательство по текущему налогу на прибыль | 38 | 9 775 | 3 862 | 0 |
Резервы – оценочные обязательства | 0 | 106 292 | 63 994 | 29 702 |
Прочие обязательства | 877 918 | 916 461 | 1 555 774 | 1 108 794 |
Итого обязательств | 36 491 467 | 34 509 616 | 36 732 294 | 32 558 634 |
Раздел III. КАПИТАЛ | ||||
Уставный капитал | 5 610 449 | 5 610 459 | 5 610 459 | 3 670 051 |
Добавочный капитал | 6 400 000 | 5 099 990 | 340 748 | 2 205 168 |
Резервный капитал | 54 263 | 147 181 | 193 304 | 101 550 |
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | -7 751 | 72 724 | 81 495 | 298 872 |
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | 1 119 459 | 1 190 423 | 1 202 313 | 1 257 413 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | -15 977 793 | -7 952 971 | -91 754 | 1 112 673 |
Итого капитала | -2 801 373 | 4 167 806 | 7 336 565 | 8 645 727 |
Итого капитала и обязательств | 33 690 094 | 38 677 422 | 44 068 859 | 41 204 361 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. |
Раздел I. Страховая деятельность | |||
Подраздел 1. Страхование жизни | |||
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни | |||
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе: | 25 288 696 | 22 640 822 | 24 082 897 |
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 33 302 820 | 29 919 818 | 33 512 293 |
страховые премии, переданные в перестрахование | (-8 277 235) | (-8 951 602) | (-6 769 204) |
изменение резерва незаработанной премии | 399 483 | 842 457 | (-1 895 196) |
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии | (-136 372) | 830 149 | (-764 996) |
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе: | (-13 351 546) | (-10 351 278) | (-10 444 200) |
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования | (-20 357 170) | (-16 556 377) | (-21 347 328) |
расходы по урегулированию убытков | (-1 729 203) | (-1 508 148) | (-1 263 674) |
доля перестраховщиков в выплатах | 5 059 933 | 4 055 920 | 9 186 467 |
изменение резервов убытков | 1 075 554 | (-1 840 361) | 5 748 576 |
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | (-407 467) | 3 769 124 | (-4 906 774) |
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование | 2 798 543 | 1 857 205 | 2 482 639 |
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование | 208 264 | (-128 641) | (-344 106) |
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе: | (-5 414 208) | (-6 032 054) | (-7 649 681) |
аквизиционные расходы | (-8 775 972) | (-9 865 813) | (-10 970 357) |
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования | 2 778 578 | 3 252 292 | 2 113 763 |
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов | 583 186 | 581 467 | 1 206 913 |
Отчисления от страховых премий | (-299 983) | (-197 979) | (-224 789) |
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни | 1 177 628 | 1 687 120 | 835 815 |
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни | (-1 907 722) | (-1 222 040) | (-1 085 716) |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни | 5 492 865 | 6 524 591 | 5 514 326 |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности | 5 492 865 | 6 524 591 | 5 514 326 |
Раздел II. Инвестиционная деятельность | |||
Процентные доходы | 759 001 | 845 852 | 762 636 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании | (-37 694) | (-212 056) | 295 614 |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | (-87 737) | (-131 281) | (-43 144) |
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | 75 390 | 82 881 | 62 989 |
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой | (-140 653) | 561 749 | (-265 986) |
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | 58 451 | (-18 911) | 23 235 |
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности | 626 758 | 1 128 234 | 835 344 |
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы | |||
Общие и административные расходы | (-4 995 276) | (-5 450 144) | (-5 369 379) |
Процентные расходы | (-100 927) | (-105 267) | (-184 757) |
Прочие доходы | 63 625 | 81 065 | 137 532 |
Прочие расходы | (-119 677) | (-419 018) | (-129 485) |
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | (-5 152 255) | (-5 893 364) | (-5 546 089) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 967 368 | 1 759 461 | 803 581 |
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | 750 372 | 1 388 637 | 233 104 |
доход (расход) по текущему налогу на прибыль | (-10 578) | (-14 908) | (-6 016) |
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | 760 950 | 1 403 545 | 239 120 |
Прибыль (убыток) после налогообложения | 1 717 740 | 3 148 098 | 1 036 685 |
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | 70 964 | 11 890 | 55 100 |
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | 80 475 | 8 771 | 217 377 |
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | 151 439 | 20 661 | 272 477 |
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | 1 869 179 | 3 168 759 | 1 309 162 |